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第一章 纳税筹划的内涵及其“游戏规则”1

第一节 纳税筹划的内涵1

第二节 纳税筹划的“游戏规则”5

第三节 纳税筹划的认识误区8

第四节 企业纳税筹划的动因10

第五节 经济全球化下的纳税筹划新趋势12

第二章 纳税筹划的原则及形式16

第一节 纳税筹划的形式及其理论依据16

第二节 纳税筹划的理论依据21

第三章 纳税筹划的程序和原则23

第一节 纳税筹划的程序23

第二节 纳税筹划的原则25

第四章 纳税筹划的技艺28

第一节 了解和掌握纳税筹划的时机28

第二节 依法纳税是纳税筹划的前提30

第三节 纳税筹划不应忽略成本31

第四节 电子商务：纳税筹划的新途径32

第五节 设计纳税筹划方案要注重可操作性34

第六节 分层次进行纳税筹划36

第七节 纳税筹划的风险及其防范39

第八节 纳税筹划与避税的界限42

第五章 缴纳增值税筹划的操作46

第一节 增值税在我国的征管历程46

第二节 当期销项税额的筹划策略50

第三节 当期进项税额的筹划策略52

第四节 运用减免税优惠政策的筹划策略54

第五节 缴纳增值税筹划的几种方法55

案例一：理顺“母、子”关系，降低增值税税负59

案例二：材料购进巧安排，企业纳税筹划效果佳62

案例三：购置固定资产的纳税筹划63

第六章 缴纳消费税筹划的操作68

第一节 消费税在我国的征管历程68

第二节 缴纳消费税筹划策略70

案例一：缴纳消费税的四种筹划方案78

案例二：粮食类白酒企业纳税筹划三法80

第七章 缴纳营业税筹划的操作85

第一节 营业税在我国的征管历程85

第二节 各行业缴纳营业税的筹划策略89

第三节 营业税减免税的筹划策略92

案例一：商业联营中三种税收安排比较94

案例二：连锁超市配送中心营业税筹划的思路96

案例三：建筑业营业税的几种筹划方法100

第八章 缴纳企业所得税筹划的操作104

第一节 企业所得税在我国的征管历程104

第二节 缴纳企业所得税的筹划策略119

第三节 外企纳税筹划的要点126

案例一：企业移送资产，所有权不变不缴税130

案例二：所得税汇算清缴应注意账务调整131

第九章 缴纳个人所得税筹划的操作135

第一节 个人所得税在我国的征管历程135

第二节 缴纳个人所得税的筹划策略139

案例一：季节性生产企业职工工资分摊12个月发放145

案例二：年终奖金分摊数月145

案例三：劳务报酬费分月领取146

第十章 其他税种的纳税筹划操作148

第一节 其他税种的开征及征管历程148

第二节 其他税种的纳税筹划策略174

案例一：房地产行业的纳税筹划178

案例二：关税筹划三招180

第十一章 企业经营过程中的纳税筹划184

第一节 企业投资过程中的纳税筹划184

第二节 生产经营过程中的纳税筹划185

第三节 会计核算中的纳税筹划186

第十二章 构建和谐的征纳关系188

第一节 征纳关系的实质188

第二节 辩证的看待征纳关系189

第三节 构建和谐的征纳关系190

第四节 正确地看待征纳双方的博弈190

第五节 和谐是税收博弈双赢的前提191

第六节 双赢是征纳双方博弈的最大收益192

附录一：纳税筹划应合法、全面、双赢194

附录二：建立和谐征纳关系的理念和原则200

后记205