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第一章 绪论1

第一节 税务代理概述1

第二节 税务代理的范围与形式10

第三节 税务代理的法律关系与法律责任19

第四节 税务代理的特征有应遵循的原则23

第二章 税务管理体制27

第一节 税务管理体制概述27

第二节 税收征收管理程序及要求30

第三节 征纳双方的权利、义务和责任45

第三章 税务登记代理实务54

第一节 企业税务登记代理实务54

第二节 纳税事项税务登记代理实务88

第一节 发票领购代理实务93

第四章 发票领购与使用代理实务93

第二节 发票使用管理代理实务98

第五章 建账建制代理记账实务105

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求105

第二节 代理建账的基本内容和操作规范107

第六章 增值税纳税审查及申报代表实务113

第一节 增值税的会计核算113

第二节 增值税纳税审查代理实务128

第三节 申报增值税代理实务145

第七章 消费税纳税审查及申报代理实务178

第一节 消费税的会计核算178

第二节 消费税纳税审查代理实务193

第三节 消费税纳税申报代理实务204

第八章 营业税纳税审查及申报代理实务209

第一节 营业税的会计核算209

第二节 营业税纳税审查代理实务220

第三节 营业税纳税申报代理实务234

第九章 企业所得税纳税审查及申报代理实务238

第一节 企业所得税的会计核算238

第二节 企业所得税纳税审查代理实务269

第三节 企业所得税纳税申报代理实务293

第十章 外商投资企业和外国企业得所税纳税审查及申报代理实务330

第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务330

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务337

第十一章 人人所得税纳税审查及申报代理实务379

第一节 个人所得税纳税审查代理实务379

第二节 个人所得税申报代理实务383

第十二章 其他税种纳税审查及申报代理实务396

第一节 土地增值税纳税审查及申报代理实务396

第二节 印花税纳税审查及申报代理实务409

第三节 房产税纳税审查及申报代理实务417

第四节 城镇土地使用税纳税审查及申报代理实务422

第五节 资源税纳税审查及申报代理实务428

第十三章 税务行政复议436

第一节 概述436

第二节 税务行政复议审理的基本规程441

第三节 代理税务行政复议447

第十四章 涉税文书填报代理实务453

第一节 涉税文书的种类和范围453

第二节 代理填报涉税文书的基本程序458

第十五章 税务咨询服务与税务代理执业风险462

第一节 税务咨询462

第二节 税务筹划464

第三节 税务代理的执业风险和内部质量控制469