21世纪高等学校规划教材 财经管理与应用 企业内部控制审计 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的产生与发展1

第二节 内部控制的目标、原则、要素和作用4

第三节 内部控制的分类7

本章小结11

习题11

第二章 我国企业内部控制规范体系15

第一节 企业内部控制规范体系概述15

第二节 企业内部控制规范主要内容17

本章小结21

习题22

第三章 内部控制审计概论25

第一节 企业内部控制审计概述25

第二节 整合审计的基础、意义和互动关系29

本章小结31

习题31

第四章 注册会计师执行审计业务的规范体系35

第一节 注册会计师执业准则体系35

第二节 注册会计师职业道德守则37

第三节 注册会计师法律责任39

本章小结40

习题40

第五章 审计目标45

第一节 审计总目标45

第二节 具体审计目标47

第三节 利用他人的工作50

本章小结54

习题54

第六章 审计计划59

第一节 初步业务活动59

第二节 总体审计策略与具体审计计划64

第三节 审计重要性与审计风险67

本章小结72

习题72

第七章 审计证据与审计工作底稿77

第一节 审计证据77

第二节 审计工作底稿83

本章小结89

习题90

第八章 审计抽样93

第一节 审计抽样的概念和原理93

第二节 审计抽样在内部控制审计中的运用101

本章小结104

习题105

第九章 审计测试流程109

第一节 了解和评价内部控制的设计109

第二节 测试内部控制运行的有效性115

第三节 评价内部控制缺陷118

第四节 内部控制缺陷评价的特殊考虑124

第五节 内部控制缺陷整改126

本章小结126

习题127

第十章 销售与收款循环内部控制及控制测试130

第一节 销售与收款业务活动及控制风险130

第二节 测试内部控制设计与运行有效性133

第三节 对财务报表审计结果的利用136

本章小结138

习题139

第十一章 采购与付款循环内部控制和控制测试142

第一节 采购与付款循环业务活动及控制风险142

第二节 测试内部控制设计与运行有效性145

第三节 对财务报表审计结果的利用149

本章小结151

习题151

第十二章 生产与存货循环内部控制和控制测试156

第一节 生产与存货业务活动及控制风险156

第二节 测试内部控制设计与运行有效性158

第三节 对财务报表审计结果的利用161

本章小结162

习题162

第十三章 投资与筹资循环内部控制和控制测试166

第一节 投资与筹资业务活动及风险166

第二节 测试内部控制设计与运行有效性168

第三节 对财务报表审计结果的利用170

本章小结171

习题171

第十四章 货币资金内部控制和控制测试175

第一节 货币资金业务活动及风险175

第二节 测试内部控制设计与运行有效性177

第三节 对财务报表审计结果的利用179

本章小结182

习题182

第十五章 完成审计工作与出具内部控制审计报告187

第一节 完成审计工作187

第二节 出具内部控制审计报告188

本章小结194

习题194

第十六章 信息技术内部控制审计199

第一节 信息技术及其对审计过程的影响200

第二节 对内部控制的测试202

第三节 信息技术审计范围的确定205

本章小结207

习题207

附录A 企业内部控制审计指引211

附录B 企业内部控制审计指引实施意见216

附录C 中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问236

参考文献241