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第一章　会计信息系统概论1

第一节　会计信息系统概述1

一、会计信息系统的基本概念1

二、会计信息系统与手工会计操作和独立会计信息系统的区别4

三、会计信息系统的发展6

第二节　会计信息系统的结构7

一、会计信息系统的构成要素7

二、会计信息系统的功能结构9

三、会计信息系统的信息联系11

第三节　会计信息系统的应用流程12

一、财务软件的初始设置12

二、日常会计业务处理12

三、月末处理12

第四节　会计信息系统的实施过程13

一、制定会计信息系统实施计划13

二、配备计算机硬件和系统软件13

三、配置财务软件13

四、培训会计信息系统应用人员14

五、建立管理制度15

六、新旧系统转换16

复习思考题16

第二章 系统安装与账套建立18

第一节　系统安装18

一、运行环境18

二、安装过程19

第二节　账套建立20

一、系统注册20

二、操作员设置22

三、建立账套基本信息23

四、账套维护28

复习思考题30

第三章　系统初始设置31

第一节　财务分工31

一、确定账套主管32

二、给操作员赋权33

第二节　建立基础信息33

一、企业机构设置34

二、往来单位设置36

第三节　定义总账系统参数40

一、凭证参数设置41

二、账簿参数设置43

三、其他参数设置43

四、财务信息设置44

五、收付结算设置57

第四节　输入总账系统期初余额61

一、确定方向、输入余额61

二、试算平衡61

第五节　工资系统初始设置64

一、定义工资核算规则64

二、输入工资期初数据70

第六节　固定资产系统初始设置71

一、定义固定资产核算规则72

二、输入固定资产原始卡片75

第七节　存货核算系统初始设置78

一、定义存货核算系统核算规则78

二、设置存货核算系统基础信息78

三、业务科目设置83

复习思考题86

第四章　总账系统日常业务处理87

第一节　凭证处理87

一、填制凭证87

二、凭证修改95

三、作废或删除凭证97

第二节　出纳日常业务处理97

第三节　凭证管理99

一、定义常用摘要和常用凭证99

二、查询凭证101

三、科目汇总102

四、打印凭证103

第四节　审核凭证104

一、出纳签字104

二、审核凭证105

第五节　记账106

一、总账系统的记账工作过程106

二、记账处理过程107

复习思考题108

第五章 其他子系统日常业务处理109

第一节　工资系统业务核算109

一、人员变动109

二、工资数据调整111

三、个人所得税计算与申报114

四、工资数据计算与汇总116

五、查看工资分钱清单116

六、银行代发准备工作117

第二节 固定资产系统日常业务处理117

一、固定资产增加核算117

二、固定资产减少核算118

三、固定资产变动核算118

四、固定资产折旧处理119

第三节　存货核算系统日常业务处理121

一、入库业务121

二、出库业务122

三、单据记账124

四、调整业务125

复习思考题126

第六章　账簿管理127

第一节　账簿查询工具127

第二节　总账账簿输出129

一、总账查询129

二、科目发生额与余额表查询129

第三节　查询明细账131

一、三栏式明细账查询132

二、多栏式明细账查询132

第四节　查询日记账和日报表134

一、现金和银行存款总账134

二、现金和银行存款日记账134

三、资金日报表136

第五节　部门核算账簿输出137

一、部门总账138

二、部门明细账138

三、部门收支分析表139

第六节　往来账款核算账簿输出141

一、对往来科目的管理方式142

二、往来账的核对与核销143

三、往来账表输出145

四、往来账表分析147

五、生成催款单148

第七节　项目管理150

一、项目总账150

二、项目明细账151

三、项目发生额与余额统计表153

第八节　其他子系统账表管理153

一、工资账表管理153

二、固定资产账表管理156

三、存货核算账表管理162

复习思考题165

第七章　月末处理166

第一节　工资系统月末处理166

一、工资系统转账生成166

二、工资系统月末结账170

第二节　固定资产系统月末处理171

一、固定资产系统转账生成171

二、与总账系统进行对账171

三、月末结账174

第三节　存货核算系统月末处理174

一、生成凭证174

二、月末处理176

第四节　总账系统内部自动转账178

一、总账系统内部转账定义178

二、总账系统转账生成186

第五节　出纳月末处理190

一、输入银行对账期初数据190

二、输入银行对账单191

三、银行对账192

四、输出余额调节表194

五、查询对账单或日记账勾对情况195

六、核销已达银行账195

七、长期未达账审计195

第六节　总账系统月末结账195

一、试算平衡与对账196

二、月末结账196

复习思考题198

第八章　财务会计报告编制199

第一节　报表管理系统概述199

一、报表管理系统功能概述199

二、报表管理系统与其他系统的主要关系200

三、报表管理系统的基本操作流程200

四、基本术语200

第二节　报表模板应用204

一、调用预置报表模板204

二、修改预置报表模板204

三、保存新的报表模板209

四、生成会计报表209

第三节 自定义报表212

一、创建新表212

二、设计报表格式213

三、设计报表公式216

四、生成常用报表模板219

第四节　报表数据处理219

一、生成会计报表219

二、审核报表220

三、报表舍位操作221

第五节　报表汇总221

一、同一时期不同单位（部门）同一报表的汇总222

二、同表不同时间的累加222

第六节　会计报表输出224

一、报表查询225

二、网络传送225

三、报表打印226

第七节　图表分析226

一、追加图形显示区域226

二、选取数据区域227

三、插入图表对象227

四、编辑图表对象229

五、图表窗口230

复习思考题231

第九章　财务分析232

第一节　财务分析系统概述232

一、目的与作用232

二、财务分析系统的数据来源232

三、财务分析的基本方法233

第二节　指标分析234

一、指标初始235

二、指标调用235

三、基本财务指标分析236

四、数据输出237

第三节　报表分析238

一、报表初始238

二、报表分析239

三、图形分析240

四、调用报表241

第四节　预算管理241

一、预算初始242

二、预算分析244

第五节　现金收支246

一、现金收支初始246

二、现金收支分析247

第六节　因素分析248

复习思考题249