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第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的基本理论1

案例1-1巴林银行倒闭案7

第二节 内部控制的产生与发展11

第三节 我国企业内部控制规范16

案例1-2美国Washoe县内部控制手册19

第二章 内部控制基本规范22

第一节 《基本规范》概述22

第二节 内部环境25

案例2-1郑百文内控失败案27

第三节 风险评估28

案例2-2雷曼内控失败案29

第四节 控制活动30

案例2-3邯钢的内部控制活动32

第五节 信息与沟通34

案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系35

第六节 内部监督36

案例2-5亚细亚内控失败案37

第三章 内部控制环境40

第一节 组织架构40

案例3-1从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化44

第二节 发展战略46

第三节 人力资源51

案例3-2杜邦公司的培训体系55

案例3-3不可忽视的人力资源——离职员工57

案例3-4通用人力资源管理之道59

案例3-5沃尔玛的“合伙制”人力资源管理62

第四节 企业文化64

案例3-6松下企业文化66

第五节 社会责任69

案例3-7三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失73

第四章 资金与资产控制74

第一节 资金控制74

案例4-1“全能”会计76

案例4-2现金支票私自提款80

案例4-3虚假采购原材料套取现金82

案例4-4出纳贪污、挪用公款案83

第二节 资产控制84

案例4-5某企业的仓库存货管理89

案例4-6长安福特公司的固定资产内部控制94

第三节 工程项目控制100

案例4-7某工程公司科长受贿案104

第五章 采购与销售控制107

第一节 采购控制107

案例5-1 XY公司的采购控制108

案例5-2某机械厂的采购控制110

案例5-3仪征化纤的“零库存”采购112

案例5-4 TCL公司的供应商选择之道113

案例5-5重庆汽摩配套企业的捆绑采购115

案例5-6关注采购资金的安全118

案例5-7真假水晶灯119

第二节 销售控制121

案例5-8为求暴富买彩票侵吞房租12万元123

案例5-9某企业的销售内部控制制度125

案例5-10加油站站长挪用销售款128

案例5-11 BBC公司的应收账款管理130

第六章 筹资与投资控制133

第一节 筹资控制133

案例6-1他们被股票拉下马134

案例6-2负债筹资导致神话破灭136

案例6-3审计显威力局长落法网139

第二节 长期股权投资控制139

案例6-4某公司的对外投资内部控制143

案例6-5 A公司对外投资失控案145

第三节 对子公司的控制146

案例6-6北光集团对子公司的控制152

第七章 成本费用与全面预算控制155

第一节 成本费用控制155

案例7-1成本是条“高压线”162

案例7-2克拉玛依酒店的成本费用问题165

案例7-3沃尔玛的成本领先战略168

第二节 全面预算控制170

案例7-4某公司的预算管理172

案例7-5大亚湾核电站的预算管理182

第八章 特殊活动与方法控制186

第一节 合同控制186

案例8-1 BP石油经销合同纠纷190

第二节 担保控制191

案例8-2甲公司的担保内部控制195

第三节 研发控制196

案例8-3一个家电产品的研发控制198

第四节 业务外包控制198

案例8-4通用汽车公司的运输业务外包203

第五节 衍生工具控制204

案例8-5法国兴业银行舞弊案207

第六节 企业并购控制208

案例8-6联想集团跨国并购IBM公司个人电脑事业部212

第七节 关联交易控制213

案例8-7新太科技的并购、担保与关联方交易216

第九章 信息与沟通219

第一节 信息系统219

案例9-1一起数额巨大的金融盗窃案223

第二节 内部报告224

案例9-2沃尔玛：企业成功源于沟通229

第三节 财务报告的编制和披露230

案例9-3由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭236

第十章 内部审计控制238

第一节 内部审计控制概述238

第二节 审计机构和人员239

案例10-1山东JH集团公司的内部审计240

案例10-2通用电气公司的审计人员241

第三节 审计内容与程序242

案例10-3发票引起的巨亏242

案例10-4大亚湾核电站的内部审计245

第四节 舞弊的预防、检查与汇报247

案例10-5内部审计审出“利润”250

第五节 内部审计质量控制251

案例10-6对B公司总经理的舞弊审计252

第十一章 内部控制评价255

第一节 内部控制评价的意义255

第二节 内部控制评价258

案例11-1大庆油田的内部控制测试261

第三节 内部控制鉴证262

案例11-2中石油内部控制审核报告273

附录 企业内部控制基本规范274

主要参考文献282