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第1天 出纳基本理论和工作内容1

第1堂 认识出纳和出纳工作1

一、出纳的含义1

二、出纳工作的特征2

三、出纳人员的职责和权限3

四、出纳为什么要懂会计6

第2堂 出纳工作的内容和流程7

一、出纳工作的内容7

二、出纳工作的流程10

三、出纳工作的阶段日程14

第2天 出纳应懂的会计基础知识17

第1堂 认识会计和会计的要素17

一、会计的职能17

二、会计的基本假设19

三、会计六要素21

四、会计核算的方法26

五、会计信息质量要求28

六、会计报表的编制要求31

第2堂 会计科目和会计账户33

一、什么是会计科目33

二、会计科目的类型33

三、什么是会计账户35

四、会计账户的结构36

五、会计科目与会计账户的关系37

第3堂 借贷记账法38

一、什么是会计等式38

二、复式记账法运用——借贷记账法40

三、试算平衡44

第3天 出纳应学会的基础工作技能47

第1堂 财务数字的书写和点钞技能47

一、如何掌握文字和数字的书写规则47

二、点钞的基本程序48

三、点钞的基本要求49

四、点钞的基本方法50

第2堂 人民币的识别和管理56

一、人民币的防伪特征56

二、假币的主要类型58

三、如何处理假币60

四、残币的兑换办法63

第3堂 保险柜的管理65

一、如何开启各类保险柜65

二、如何管理保险柜67

第4堂 出纳报告的编制68

一、出纳报告的基本格式68

二、如何编制出纳报告68

三、银行存款余额调节表的编制70

第4天 凭证的填写和管理73

第1堂 认识会计凭证73

一、会计凭证的概念和作用73

二、会计凭证的基本分类74

三、会计凭证设计的原则75

第2堂 原始凭证的填制与审核76

一、原始凭证的内容和类型76

二、填制原始凭证的要求78

三、原始凭证的审核81

第3堂 记账凭证的填制与审核83

一、记账凭证的内容和类型83

二、填制记账凭证的要求85

三、记账凭证的审核88

第4堂 会计凭证的装订与保管91

一、会计凭证的整理和装订91

二、会计凭证的传递和保管93

三、如何销毁会计凭证95

第5天 账簿的填写和管理97

第1堂 认识会计账簿97

一、会计账簿的概念和作用97

二、会计账簿的分类98

三、会计账簿的内容101

四、会计账簿的启用102

五、登记会计账簿的要求103

六、核对会计账簿的要求104

第2堂 认识现金日记账105

一、什么是现金日记账105

二、登记现金日记账的要求105

三、现金日记账的登记方法107

四、核对现金日记账的要求109

第3堂 出纳错账的查找与更正110

一、出现错账的原因110

二、查找错账的方法111

三、更正错账的要求116

四、更正错账的方法116

第6天 现金的收支与管理119

第1堂 认识现金管理知识119

一、现金的概念和现金管理内容119

二、现金管理的原则121

三、现金管理制度122

第2堂 现金收入管理125

一、现金收入的概念和种类125

二、现金收入业务的处理程序126

三、现金收入记账凭证的编制128

四、出纳要了解的现金收入管理130

第3堂 现金支出管理131

一、现金支出的概念和种类131

二、现金支出的原则132

三、现金支出业务处理程序133

四、现金支出记账凭证的编制136

五、出纳要知道的现金支出管理136

第4堂 现金核算138

一、现金核算的内容138

二、现金复核及收付款要求140

三、现金序时及总分类核算142

第5堂 现金保管和清查144

一、如何保管库存现金144

二、财产清查的概念和类型145

三、如何清查库存现金148

第7天 银行存借款业务的管理151

第1堂 银行存款账户的开设与管理151

一、银行存款账户的种类151

二、开立银行存款账户的流程155

三、如何使用银行账户157

四、银行存款账户的变更和撤销160

五、如何管理银行存款账户162

第2堂 银行借款业务的处理163

一、银行借款的种类163

二、借款人应具备的条件165

三、银行借款业务处理程序166

四、银行借款的方法167

第8天 银行结算业务的管理169

第1堂 认识银行结算业务169

一、银行结算的概念和种类169

二、银行结算凭证的主要内容170

三、银行结算凭证的填写要求171

第2堂 银行支票结算业务处理172

一、银行支票的种类172

二、支票的运用范围174

三、支票结算的基本程序174

四、支票结算应注意的问题175

第3堂 银行本票结算业务处理177

一、银行本票的种类177

二、银行本票结算的基本程序178

三、银行本票结算和背书转让的基本规定181

四、银行本票的保管和退款183

第4堂 银行汇票结算业务的处理184

一、银行汇票结算的特点184

二、银行汇票的基本规定185

三、银行汇票结算的程序187

四、银行汇票丢失的处理和退款188

第5堂 商业汇票结算业务的处理189

一、商业汇票的分类和结算原则189

二、商业承兑汇票的结算190

三、银行承兑汇票的结算192

第6堂 汇兑结算业务的处理194

一、汇兑结算的种类和特点194

二、汇兑结算的基本规定196

三、汇兑结算的程序198

第7堂 其他银行结算业务处理199

一、委托收款概述199

二、委托收款结算的程序201

三、托收承付概述202

四、托收承付结算的程序204

第9天 会计票据的审核和填写205

第1堂 支票的管理与填制205

一、支票的概念和分类205

二、支票使用的规定207

三、填写支票的要求209

四、支票挂失的办理211

第2堂 发票的管理与填制213

一、发票的概念和分类213

二、发票的购买215

三、发票的管理要求216

四、开具发票的要求217

第10天 工商和税务业务的处理219

第1堂 工商业务的处理219

一、如何进行公司注册219

二、如何进行公司的注销登记223

三、如何进行公司的解散清算224

四、如何进行公司的破产清算225

第2堂 税务登记业务的处理227

一、税务登记概述227

二、开业税务登记229

三、税务登记变更232

四、税务登记注销234

五、停复业税务登记236

第3堂 纳税申报业务的处理238

一、纳税申报概述238

二、各主要税种纳税申报的期限240