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第一章 税收征管实务概述1

第一节 税收征纳规范1

一、税收征纳规范的含义1

二、税收征纳规范的意义3

第二节 税收征管文书5

一、税收征管文书的意义及特点5

二、税收征管文书的种类7

三、税收征管文书的送达8

第二章 税务登记10

第一节 税务登记管理10

一、 税务登记的概念10

二、税务登记范围10

三、税务登记种类11

四、税务登记程序14

第二节 税务登记文书的式样及使用说明18

一、税务登记表及注册税务登记表18

二、税务登记证、注册税务登记证及副本30

三、变更税务登记审批表及变更注册税务登记审批表45

四、注销税务登记审批表及注销注册税务登记审批表45

五、税务登记发放底册及注册税务登记发放底册47

六、变更税务登记清册及变更注册税务登记清册48

七、注销税务登记清册及注销注册税务登记清册50

八、税源管理通知书51

九、停业报告表53

十、固定工商业户外出经营活动税收管理证明54

第一节 帐簿、凭证管理55

一、帐簿、凭证的概念55

第三章 帐簿、凭证55

二、设置帐簿的范围57

三、帐簿、凭证的管理要求58

第二节 帐簿、凭证文书的式样及使用说明60

一、个体工商户不设置帐簿审批表60

二、凭证粘贴簿62

三、财务、会计制度或财务、会计处理办法备案登记簿63

四、代扣（收）代缴税款帐簿63

五、帐簿凭证销毁审批表68

第四章 发票管理70

第一节 发票管理概述70

一、发票的概念和作用70

二、发票的式样71

三、发票管理的含义、内容和意义75

四、发票管理体制76

第二节 发票管理程序79

一、发票的印制管理79

二、发票的领购程序83

三、发票的开具85

四、发票的保管90

五、发票的检查91

六、发票的违法处理92

第三节 发票管理文书95

一、发票管理文书的作用95

二、发票管理文书的种类96

三、主要发票管理文书的式样和使用说明97

二、纳税申报的意义124

一、纳税申报的概念124

第一节 纳税申报管理124

第五章 纳税申报124

三、纳税申报的内容125

四、纳税申报的管理128

第二节 纳税申报表的式样及使用说明132

一、增值税纳税申报表133

二、营业税纳税申报表141

三、资源税纳税申报表143

四、消费税纳税申报表145

五、房产税纳税申报表147

六、城镇土地使用税纳税申报表149

七、车船使用税纳税申报表151

九、土地增值税纳税申报表153

八、城乡维护建设税纳税申报表153

十、企业所得税纳税申报表156

十一、个人所得税申报表160

第六章 税款征收177

第一节 税款征收管理177

一、税款征收管理的概念177

二、税款征收方式177

三、税款征收制度178

四、税收保全措施183

五、税收强制执行措施184

第二节 税款征收的操作及文书185

一、税款征收机关、征收方式和纳税期限185

二、代收代缴与代扣代缴税款187

三、委托代征税款197

四、延期缴纳税款210

五、核定税款212

六、税款的退还与追征216

七、税收保全措施223

八、税收强制执行措施248

第七章 税务检查251

第一节 税务检查概述251

一、税务检查的概念251

二、税务检查的作用251

三、税务检查的原则252

四、税务检查的内容252

五、税务检查的形式和方法253

第二节 税务检查的程序254

一、查前准备阶段254

二、检查实施阶段255

三、认定检查成果阶段257

四、定性处理阶段258

第三节 税务检查文书式样及使用说明260

一、税务检查文书的种类及式样260

二、税务检查文书的使用说明285

第八章 税务复议与诉讼290

第一节 税务复议与诉讼的程序290

一、税务行政复议的概念和特点290

二、税务行政诉讼的概念和特点291

三、税务行政复议与诉讼的程序292

第二节 税务复议与诉讼文书及使用说明293

一、税务行政复议文书及使用说明293

二、税务行政诉讼文书及使用说明301