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第一部分 内审职业规划与部门设置2

第1章 初识内审2

1.1 内审的错误认知3

1.2 内审职位4

1.3 职业前景9

1.4 与其他审计的联系和区别11

第2章 内审新人入门15

2.1 新人快速入门15

2.2 与内审相关的证书19

第3章 内审面试与跳槽21

3.1 如何写好内审人员的简历21

3.2 从财报角度来选择公司22

3.3 内审常见笔试和面试题目24

3.3.1 笔试题目25

3.3.2 面试题目26

3.4 审计部负责人如何选择应聘者28

第4章 内审部门设置与内部管理30

4.1 审计部的设置30

4.1.1 成立期（0～2年）30

4.1.2 发展期（3～5年）34

4.1.3 成熟期（5年以后）35

4.2 审计部的文档37

4.3 审计部的自我营销39

4.3.1 对同级部门的营销40

4.3.2 对管理层的营销40

4.3.3 对第三方的营销40

4.3.4 树立审计部的威信42

4.4 审计人员的绩效设置42

第二部分 内审技术与方法46

第5章 内审流程46

5.1 年度审计计划编制46

5.1.1 计划编制误区46

5.1.2 如何编制年度审计计划48

5.2 审计业务开展51

5.2.1 资料准备52

5.2.2 开展现场审计54

5.2.3 呈交审计报告56

5.2.4 审计问题整改落实58

5.2.5 审计项目质量评估60

5.3 档案的管理60

第6章 审计思路与证据62

6.1 审计思路62

6.2 审计证据68

6.3 与员工舞弊相关的法律条款69

第7章 审计信息化与外包73

7.1 审计信息化73

7.2 审计软件的思路75

7.2.1 需要包含的功能75

7.2.2 单次审计的设计及运作思路76

7.2.3 数据抽样与数据维护77

7.3 内审的外包77

第8章 审计报告撰写78

8.1 审计报告的架构78

8.2 审计问题的结构80

8.3 审计报告常见的问题82

8.3.1 内容83

8.3.2 措辞84

8.3.3 排版85

第9章 内审沟通技巧与职业道德87

9.1 内审沟通技巧87

9.1.1 经营好你的上下级关系87

9.1.2 如何管理下属89

9.1.3 与相关部门的沟通92

9.2 内审职业道德93

第三部分 内审实务96

第10章 内审实务技巧96

10.1 审计项目分类97

10.2 货币资金审计98

10.2.1 基础知识入门98

10.2.2 货币资金审计思路101

10.3 费用审计（上）106

10.3.1 基础知识入门107

10.3.2 费用审计思路111

10.4 费用审计（下）116

10.4.1 基础知识入门117

10.4.2 费用审计思路121

10.5 采购审计128

10.5.1 基础知识入门128

10.5.2 采购审计思路134

10.5.3 采购中的询价138

10.5.4 招投标中的问题140

10.5.5 采购中的回扣问题141

10.5.6 采购审计中的困惑解答143

10.6 销售审计147

10.6.1 基础知识入门147

10.6.2 销售审计思路150

10.6.3 销售中的舞弊154

10.7 人力资源审计156

10.7.1 基础知识入门156

10.7.2 人力资源审计思路158

10.8 生产审计161

10.8.1 基础知识入门161

10.8.2 生产审计思路164

10.9 固定资产审计169

10.9.1 基础知识入门169

10.9.2 固定资产审计思路172

10.10 存货审计175

10.10.1 基础知识入门175

10.10.2 审计方法181

10.10.3 仓库舞弊的处理184

10.10.4 导致仓库审计失败的风险提示185

10.10.5 低值易耗品185

10.11 研发审计187

10.11.1 基础知识入门187

10.11.2 研发审计思路189

第11章 内控体系搭建与测试192

11.1 内控知识入门193

11.1.1 内控起源193

11.1.2 内控的专业术语194

11.1.3 内控的发展前景197

11.2 内控体系搭建197

11.2.1 内控体系搭建流程197

11.2.2 内控体系文档199

11.2.3 内控体系的实施与修正206

11.3 内控测试206

11.3.1 内控测试206

11.3.2 内控自评报告212