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第一篇　税收基础理论3

第一章　税收概念和税收产生、存在的客观基础3

第一节　税收的定义及其基本特征3

第二节　税收本质与税收社会性质12

第三节　税收产生、存在的客观基础20

复习思考题28

第二章　税收的职能作用29

第一节　税收职能及其与作用的联系29

第二节　适当评价税收作用31

第三节　改革开放前后税收作用的重大发展变化35

第四节　社会主义市场经济条件下税收的作用39

复习思考题58

第三章　税收指导思想和原则59

第一节　我国税收指导思想和原则的沿革59

第二节　我国现阶段税收指导思想和原则分析63

第三节　西方国家的税收原则73

复习思考题78

第四章　税收负担与税负转嫁79

第一节　税收负担概论79

第二节　宏观税收负担及分析83

第三节　地区、产业和企业的税收负担及分析93

第四节　税收负担转嫁问题98

复习思考题108

第二篇　税制总论111

第五章　税制与税制结构111

第一节　税制和税制结构的概念及其联系111

第二节　税制结构和模式的选择114

第三节　税种结构分类118

第四节　税制要素124

第五节　现行税制结构分析135

复习思考题140

第六章　新中国税制的建立和发展141

第一节　新中国税制的建立和改革开放前的税制发展141

第二节　改革开放以来税制的重大发展150

第三节 中国税制建设的历史经验164

第四节　税制进一步改革的走向168

复习思考题171

第七章　国际税收关系和制度172

第一节 国际税收的概念及其与涉外税收的联系172

第二节　税收管辖权和国际重复征税及其避免176

第三节　税收国际惯例182

第四节　世界贸易组织有关税收规则188

第五节　国际税收协定191

复习思考题193

第三篇　各税分论197

第八章　商品劳务税制——三大国内流转税197

第一节　增值税197

第二节　消费税209

第三节　营业税215

复习思考题220

第九章　商品劳务税制——关税等四税221

第一节　关税221

第二节　城市维护建设税233

第三节　车辆购置税236

第四节　烟叶税239

复习思考题240

第十章　所得税制241

第一节　企业所得税241

第二节　个人所得税254

复习思考题266

第十一章　资源、土地税制267

第一节　资源税267

第二节　城镇土地使用税271

第三节　土地增值税274

第四节　耕地占用税278

复习思考题282

第十二章　财产税和行为税制283

第一节　房产税283

第二节　契税286

第三节　车船税289

第四节　印花税292

第五节　船舶吨税296

复习思考题299

第四篇　税收管理303

第十三章　税收管理体制303

第一节　税收管理体制概念303

第二节　税收立法权的纵向划分305

第三节　税收立法权的横向划分312

第四节　税收执法权的划分318

复习思考题321

第十四章　税收征收管理322

第一节　税收征管模式322

第二节　税收征管制度326

第三节　税务违法处理334

复习思考题339

第十五章　纳税人与征税机关的权利（力）义务340

第一节　税收法律关系中的权利义务340

第二节　纳税人的权利义务342

第三节　征税机关的职权和责任、义务349

复习思考题353

主要参考书目354