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1 对《巴塞尔协议》及其修改内容的思考3

1.1　《巴塞尔协议》3

1.1.1　《巴塞尔协议》的形成及内容3

第一篇 资本充足率监管3

1.1.2　《新巴塞尔协议》5

1.2　预期损失和非预期损失的处置问题10

1.3　证券化框架中的相关改动11

1.3.1　提供了“监管公式”的相对简单的替代方法11

1.3.2　证券化中关于违约损失率以及资产库所需要的资本数量计算中相关规定的修改11

1.3.3 对信用卡承诺和其他循环零售风险敞口处置方法的修改12

1.4　《新巴塞尔协议跨境实施的高级原则》13

1.3.4 对一些特定的信用风险缓释技术处置方法的修改13

1.4.1 增加了“增强跨境交流和合作”14

1.4.2　修改了“赎回条款”15

1.4.3　增加了“提前摊还”的规定15

1.5　对银行的监管中引入市场约束16

1.6　对我国银行业的影响17

2　中小银行资本充足率问题研究19

2.1　引言19

2.2　资本充足与资本结构理论分析21

2.3　实证方法23

2.3.1　模型建立23

2.3.2 变量的描述统计量对比24

2.3.3　对解释变量之间多重共线性的检验28

2.3.4　模型回归结果31

2.3.5　模型存在异方差性的检验32

2.4　实证结果分析33

2.4.1 资产收益率分析33

2.4.2 固定资产比率分析33

2.4.3　总资产增长率分析34

2.4.4　总资产分析34

2.5　政策建议34

2.5.1　提高盈利水平34

2.5.4　实施资产证券化或资产出售35

2.5.3 清理和重估固定资产35

2.5.2 改制和公开上市35

2.5.5　减少表外风险资产36

3　资本充足率监管对货币政策的影响40

3.1　资本充足率监管对货币政策传导机制的影响40

3.1.1　货币政策传导机制的IS-LM模型41

3.1.2　《巴塞尔协议》的实施对货币政策传导机制的影响42

3.1.3　《新巴塞尔协议》的实施对货币政策传导机制的影响48

3.1.4　我国商业银行的资本充足率对货币政策传导机制55

的影响55

3.2　资本充足率监管对信贷渠道的影响61

3.2.1 市场约束监管的理论渊源61

3.2.2　《新巴塞尔协议》与市场约束监管64

3.2.3 市场约束监管对商业银行贷款的影响65

3.2.4　市场约束监管与信贷渠道70

3.3　我国银行资产负债表渠道的实证分析73

3.3.1 我国存在银行资产负债表渠道吗73

3.3.2　我国会产生银行资产负债表渠道吗76

3.4　商业银行补充资本金对货币政策的影响78

3.4.1 发行股票对货币政策的影响79

3.4.2　发行次级金融债券对货币政策的影响86

3.4.3　增资扩股或内部积累资本对货币政策的影响89

3.5　我国商业银行补充资本金对货币政策的影响90

3.5.1 鼓励和支持商业银行进行上市筹资91

3.5.2　鼓励和支持商业银行发行次级金融债券93

3.5.3　对国有独资商业银行进行财政注资和增资扩股94

4　商业银行长期次级债券发行研究96

4.1　长期次级债券概述98

4.1.1 长期次级债券的基本功能与特点98

4.1.2　长期次级债券的市场约束机制100

4.2　国外商业银行次级债券发行的实践102

4.2.1　美国银行次级债券的发行状况102

4.2.2 欧洲国家银行次级债券的状况106

4.2.3 阿根廷的强制性次级债券发行政策108

4.3.1 我国商业银行次级债券发行的现状110

4.3　我国商业银行次级债券发行研究110

4.3.2　次级债券发行中的潜在风险问题113

4.3.3　推进我国商业银行次级债券发展的策略115

5　国有银行改革策略的博弈分析118

5.1 国有银行改革路径的回顾：注资、剥离不良资产与股改上市118

5.2　不良资产与国有银行的贷款选择行为：理论模型121

5.3　国有银行资本金改革策略的作用127

5.4　小结129

第二篇　信用风险管理137

6　银行资本金配置中的信用风险问题研究137

6.1　问题的引出和研究思路137

6.2 RAROC及几个相关的概念138

6.3 RAROC模型的理论基础140

6.4 RAROC模型的参数估计144

6.4.1　对风险调整收益的估计144

6.4.2　对经济资本的估计145

6.4.3　对基准收益率的估计153

6.5　RAROC模型的具体实施过程155

6.6　小结156

7　《新巴塞尔协议》最新监管理念对中国发展信用衍生品市场的影响和启示157

7.1　信用衍生品及其风险160

7.1.1 信用衍生品的基本概念160

7.1.2　信用衍生品的基本种类161

7.1.3 信用衍生品的发展历程165

7.1.4 信用衍生品的相关风险来源168

7.2　信用衍生品风险监管的几个基本问题讨论170

7.2.1　信用衍生品是记入银行账还是交易账171

7.2.2　对待参考信贷的态度172

7.2.3　信用处理和违约处理中存在的问题174

7.3　信用衍生品监管的主要内容175

7.3.1 信用事件的定义和界定176

7.3.2 信用衍生品对使用者和风险控制的基本要求178

7.3.3 信用衍生品的信息披露要求181

7.3.4　信用衍生品的资本要求184

7.3.5　《巴塞尔协议》对信用衍生品监管存在的一些问题191

7.4　信息和监管资本规定对我国发展信用衍生品市场的影响193

7.4.1 我国信用衍生品市场的特殊性和模型假设194

7.4.2 受护买方与受护卖方的收益函数196

7.4.3 受护卖方报价的动态过程198

7.4.4 不同条件下的市场均衡条件200

7.5　发展中国信用衍生品市场的分析和对策208

第三篇 市场风险管理225

8　西方商业银行市场风险管理体系225

8.1 国内外实践中对风险管理和内部控制的认识225

8.2　西方主流商业银行市场风险管理体系分析227

8.2.1 花旗银行市场风险管理体系227

8.2.2 汇丰银行市场风险管理体系230

8.2.3　J.P．摩根大通银行市场风险管理体系231

8.2.4 日本瑞穗集团市场风险管理体系233

8.2.5　对以上四家商业银行市场风险管理体系的评价235

8.3　西方商业银行市场风险管理体系的基本特点235

8.3.1 独立、高效的市场风险管理组织体系235

8.3.2 采用高度定量的市场风险管理技术236

8.3.3 有良好的风险管理文化，将风险管理上升到银行发展的战略高度236

8.4　西方商业银行市场风险管理体系的主流模式236

8.4.1 市场风险管理战略决策系统237

8.4.2 市场风险管理实施系统238

8.4.3　市场风险管理内部监督系统239

9.1.1 我国商业银行风险管理的现状241

9.1　我国商业银行的市场风险管理241

9　我国商业银行市场风险管理分析241

9.1.2　我国商业银行市场风险管理的具体操作244

9.1.3　对我国商业银行市场风险管理的总体评价247

9.2　商业银行市场风险管理的国际比较248

9.2.1　市场风险管理外部条件的国际比较248

9.2.2　市场风险内部管理的国际比较250

9.2.3 我国银行业市场风险管理发展和完善的方向254

9.3　我国商业银行市场风险管理体系的建立和完善257

9.3.1 对建立我国商业银行市场风险管理体系过程的认识257

9.3.2　建立完备的商业银行市场风险管理体系的硬件与软件装备258

10.1.1 商业银行全面风险管理体系的基本结构260

10.1　我国商业银行市场风险管理体系的地位和模式260

10　我国商业银行市场风险管理体系的实施系统260

10.1.2 市场风险管理体系的功能及结构设计262

10.2　市场风险管理体系实施系统的结构及功能263

10.2.1 实施系统的结构263

10.2.2 实施系统中各子系统间的关系及在市场风险管理中的作用264

10.3　实施系统中的预警子系统266

10.3.1 市场风险的预警指标266

10.3.2 市场风险衡量的过程267

10.4　实施系统中的评估子系统271

10.4.1　评估子系统中的市场风险报告内容271

10.4.2　市场风险的评估274

10.5　实施系统中的技术支持子系统276

10.4.3　承担市场风险条件下的资产配置276

10.5.1 为银行管理市场风险功能提供业务框架的应用结构277

10.5.2 支持银行市场风险管理功能的数据结构277

10.5.3　市场风险管理系统运作实际环境的技术结构278

10.6　我国商业银行市场风险管理体系的外部监督系统279

10.6.1　国际监管机构对市场风险管理的深化过程279

10.6.2　完善我国银行市场风险管理体系的外部监督282

11　银行利率风险的理论研究287

11.1　研究背景与文献综述287

11.2　银行利率风险的衡量方法评述291

11.2.1 持续期缺口法291

11.2.2　加入持续期风险权重的缺口报告293

11.2.3 净现值法296

11.3　银行内含期权风险的衡量303

11.3.1 内含期权风险的界定及包含内含期权的银行产品分析303

11.3.2 内含期权的影响305

11.3.3 内含期权风险的衡量317

12　我国银行利率风险问题研究333

12.1　利率市场化进程中我国银行利率风险分析335

12.1.1 重新定价风险是当前我国最主要的利率风险335

12.1.2　基本点风险是我国商业银行利率风险的重要来源之一338

12.1.3　我国商业银行的内含期权风险不容忽视339

12.1.4　我国银行债券资产的收益曲线风险应引起关注341

12.2.1 我国银行利率风险衡量方法的选择343

12.2　我国银行利率风险的衡量343

12.2.2 我国银行债券资产持续期的计算346

12.2.3 我国银行活期存款持续期的计算356

12.3　我国银行利率风险管理与监管现状分析360

12.3.1 我国银行利率风险管理现状分析360

12.3.2 我国银行利率风险监管现状分析361

12.4　加强我国银行利率风险监控的建议363

12.4.1 监管当局应重视利率风险监管，促使银行高层关注利率风险管理363

12.4.2　央行应进一步推进金融市场的发展与完善363

12.4.3　银行应建立利率风险管理系统的职责分工体系364

12.4.4　加强利率风险的衡量工作365

12.5　加强利率风险管理，应对利率市场化的挑战366

12.5.1　确定利率管理的目标368

12.5.2 目标内涵368

12.5.3　近期对策370

第四篇 操作风险管理379

13　商业银行作业管理方法研究379

13.1　商业银行作业管理的内涵379

13.2　商业银行作业链与价值链380

13.3　商业银行作业再造383

13.3.1　作业再造的原理384

13.3.2　作业再造的实际操作385

14.1　银行业务流程概述388

14　促进业务流程创新388

14.2　业务流程再造是银行创新的核心使命389

14.2.1 流程再造释义390

14.2.2 系统思考的流程再造390

14.3　商业银行全面流程管理的展开393

14.3.1 建立有效的组织保障393

14.3.2　推行面向流程的全面质量管理394

14.3.3 建立基于流程的绩效评估系统394

14.3.4 导入企业资源规划系统395

14.3.5 重塑银行的企业文化395

14.3.6 培养复合型、学习型人才395

15.1　风险管理呼唤银行风险经理队伍的诞生397

15　风险管理与银行风险经理队伍建设397

15.2.1 银行风险经理的基本素质及其职责398

15.2　银行风险经理运作的外部环境及内在素质与职责398

15.2.2 银行风险经理运作的外部环境400

15.3　银行风险经理、客户经理和市场经理的协调与合作402

15.4　国外商业银行风险管理的基本经验及其借鉴404

15.4.1 美国花旗银行405

15.4.2　英国汇丰银行405

15.4.3 德国的德意志银行406

15.4.4 日本的东京三菱银行407

15.5　基本结论409

16.1　中国金融监管体制的沿革415

16.1.1 1978～2003年4月中国银行业监管体制：以人民银行为单一核心的分业监管体制415

第五篇 外部监管415

16　政府的金融监管415

16.1.2 2003年4月后中国银行业监管体制：以人民银行417

为货币政策制定核心，中国银监会为监管主体的典型多元分业监管体制417

16.2 中国银行业监管的现况418

16.2.1 中国银行业监管的制度与经济基础418

16.2.2 中国银行业监管存在的问题420

16.3　国外金融监管的典型模式424

16.3.1　美国模式424

16.3.2　英国模式427

16.3.3 日本模式431

16.3.4　德国模式435

16.4　中国银行业监管的完善与发展436

17　商业银行资本监管的成本收益分析441

17.1　商业银行资本管制的成本分析441

17.1.1 商业银行资本管制的直接成本442

17.1.2 商业银行资本管制的间接成本443

17.2　商业银行资本管制的收益分析444

17.2.1 商业银行资本管制的直接收益444

17.2.2 商业银行资本管制的间接收益444

17.3　商业银行资本管制的收益成本函数445

17.4　商业银行资本管制间接收益的经验分析447

18　网络银行监管的国际比较研究450

18.1 网络银行监管的必要性与监管体制的调整451

18.1.1 网络银行监管的必要性451

18.1.2　银行监管体制的调整453

18.2 国外网络银行监管概况454

18.2.1 主要国家对网络银行监管的法律法规454

18.2.2 我国网络银行监管的现状455

18.3　监管环节比较456

18.3.1　市场准入456

18.3.2　持续性监管459

18.4.1　信息系统安全问题460

18.4　监管内容比较460

18.4.2　业务外包监管462

18.4.3　跨境监管463

18.5　我国网络银行监管的策略选择466

18.5.1 我国网络银行监管存在的问题466

18.5.2 我国网络银行监管的对策建议467

19　商业银行资本监管的有效性研究475

19.1　《新巴塞尔协议》的资本充足率要求476

19.2　商业银行资本监管的目标及其实现477

19.3　商业银行资本充足性监管的成本收益分析479

19.3.1　资本充足性监管的收益480

19.3.2 资本充足性监管的成本484

19.4　我国商业银行资本监管的发展487

19.4.1 我国商业银行资本充足率的概况487

19.4.2　我国商业银行资本监管的目标及其实现488

19.4.3 我国商业银行资本监管的成本收益问题489

19.4.4 完善我国商业银行资本监管模式和提高资本监管有效性的建议490

20　《新巴塞尔协议》下内部评级法研究496

20.1　内部评级法综述497

20.1.1　《新巴塞尔协议》内部评级体系（IRB）内容概述497

20.1.2　银行内部评级系统与专业机构评级系统的比较506

20.1.3 目前国际大银行内部评级体系介绍508

20.2　我国商业银行内部评级体系研究514

20.2.1　我国银行业实施内部评级法的必要性514

20.2.2　我国银行业（信用）风险评级的现状515

20.2.3　我国实施内部评级法的策略选择518

20.3　我国商业银行内部评级法实施中违约概率的研究520

20.3.1 目前国外关于违约率的测算方法520

20.3.2 违约率的测算在我国的应用521

20.3.3 以Z值模型为基础计算公司贷款的违约概率522

20.3.4　其他贷款类型的违约率的计算524

21 《新巴塞尔协议》与商业银行信用风险管理527

21.1 中国实施内部信用评级体系的要求527

21.1.1 建立内部信用评级体系是适应新的监管要求的必然趋势527

21.1.2 建立内部信用评级体系是提高商业银行风险管理能力的重要手段528

21.1.3　建立内部信用评级体系是商业银行自身发展的需要534

21.2 目前我国商业银行信用风险管理的现状535

21.2.1 尚未形成正确的信用风险管理的理念535

21.2.2 尚未建立科学的信用风险管理体系536

21.2.3　信用风险管理的方法和技术严重滞后538

21.2.4 尚未建立起一个健康的信用社会体系540

21.3　构建我国商业银行信用风险内部评级体系（IRB）的途径541

21.3.1 改革和完善我国商业银行信用风险管理体系541

21.3.2 积极探索，鼓励部分有条件的银行选择适合自身信贷管理需要的评级体系542

21.3.3　建立信用风险基础数据库543

21.3.4 建立适合中国商业银行特点的内部评级模型544

21.4.1 我国银行业市场风险管理体系的外部监督现状545

21.4　完善我国银行市场风险管理体系外部监督545

21.3.5 尽快培育和引进高素质的风险管理人才，加强同国外同业的信息交流，提升风险管理水平545

21.4.2 我国商业银行市场风险管理体系外部监督的完善方向547

第六篇 市场纪律557

22　《新巴塞尔协议》与保险监管风险资本（RBC）方法研究557

22.1 国际保险偿付能力监管的主要模式和趋势557

22.2 国际保险监管机构的尝试558

22.2.1 国际保险监管协会及其新监管原则560

22.2.2　IAA对保险偿付能力评估的建议560

22.2.3 欧盟保险公司偿付能力监管体系的新设计方案561

22.3　美国NAIC的风险资本监管方法562

22.3.2　美国RBC报告系统564

22.3.1 美国风险资本方法的思想及步骤564

22.4　构建我国风险资本监管体系的设想568

22.4.1 建立中国RBC监管制度的可行性和紧迫性568

22.4.2 建立我国风险资本报告制度的总体框架570

22.4.3 我国风险资本报告制度框架中的风险测量方法570

23　基于市场结构的银行效率研究576

23.1　银行业集中度与市场结构576

23.1.1 银行业集中与集中度576

23.1.2　集中度与银行业市场结构578

23.1.3　影响银行业市场集中度的原因580

23.2　银行业市场结构与效率582

23.2.1 市场集中度与银行效率的关系582

23.2.2 一定区间的集中度与银行效率正相关的原因583

23.2.3　完全竞争市场结构的效率缺陷589

23.2.4 市场竞争与产权改革：二者对效率影响的国际实证590

23.3　银行业市场结构效率的规模基础592

23.3.1　银行的规模经济与规模边界592

23.3.2 影响银行业规模经济的因素593

23.3.3　银行规模经济区域的实证研究594

23.3.4　银行规模结构优化的原则598

23.4　我国银行业市场结构的目标模式：寡头垄断型市场结构599

23.4.1 我国银行业的市场结构现状：形式上的寡头垄断结构599

23.4.2 我国银行业的目标市场结构：寡头垄断型市场结构600

23.4.3 实现寡头垄断市场结构的途径602

24 《新巴塞尔协议》与我国商业银行的信息披露问题研究607

24.1　《新巴塞尔协议》对商业银行信息披露的要求607

24.2　国内商业银行信息披露制度发展的进程610

24.3　信息披露制度对于金融风险防范的作用613

24.4　我国商业银行信息披露不足的因素分析614

24.5　改进我国商业银行信息披露的对策建议617

第七篇 开放经济条件下中国银行体系的竞争力研究627

25　我国商业银行盈利结构分析及对策627

25.1 中外商业银行的收入结构比较627

25.2　我国银行盈利结构中反映的问题629

25.2.1 费用和佣金净收入占比低629

25.2.3 在外汇、衍生工具等交易上获得的利润少630

25.2.2　通过中间业务获得的佣金和费用额低630

25.3　我国商业银行应大力开展金融创新，发展金融衍生产品交易631

25.4　我国商业银行创新与发展金融衍生产品的条件已基本具备632

25.4.1 市场需求日渐增强632

25.4.2 我国商业银行已初步具备经营金融衍生产品的能力632

25.4.3 法规条件正在规范632

26　银行国际竞争力比较分析634

26.1　我国银行的国际竞争力概况634

26.2　部分外资银行与中资银行的比较分析637

27　中国内地商业银行竞争能力分析641

27.1 中国内地银行业发展概况641

27.2　国有银行：垄断地位面临挑战642

27.3　银行业：盈利能力和经营效率有待提高648

27.4　开放的市场格局下国有独资银行的竞争力分析651

28　我国商业银行治理结构分析655

28.1　公司治理结构的涵义和商业银行公司治理的一般框架655

28.2　国外商业银行经典结构模式比较与启示656

28.3　我国的商业银行治理结构缺陷及改进658

29　论我国商业银行组织架构的再造662

29.1　传统商业银行组织结构正面临越来越大的挑战663

29.2　西方主流商业银行组织架构模式借鉴664

29.3　我国商业银行组织结构再造的设想667

29.4　实现银行组织结构再造需要解决好的几个问题669

参考文献677