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第一章 会计电算化概论1

第一节 会计电算化的基本概念1

一、会计电算化的概念1

二、会计电算化的工作内容2

三、会计电算化对手工会计核算的影响3

＊四、会计电算化的发展历史、现状与发展趋势6

第二节 电算化会计信息系统9

一、会计数据、会计信息和会计信息系统9

二、电算化会计信息系统的基本概念10

三、电算化会计信息系统的构成11

第三节 会计电算化的组织实施11

一、制定会计电算化总体规划12

二、规范企业会计业务15

三、电算化会计信息系统硬件及软件平台的配置18

四、电算化会计信息系统应用软件的配置21

五、企业会计电算化人才培训24

六、计算机代替手工记账27

七、企业电算化会计信息系统的内部管理制度28

复习思考题31

第二章 会计软件32

第一节 会计软件的基本概念与分类32

一、会计软件的定义32

二、会计软件的分类32

三、会计数据处理流程33

四、会计软件开发的一般方法——生命周期法36

第二节 会计软件的基本功能38

一、系统初始化38

二、会计数据的输入39

三、会计数据的处理40

四、会计数据的输出41

五、会计数据的安全42

第三节 会计软件的功能模块42

一、会计软件功能模块的划分43

二、会计软件各功能模块间的关系44

第四节 会计软件的安装与系统设置48

一、会计软件的安装、启动、退出49

二、会计软件的系统管理与系统设置51

复习思考题58

第三章 账务处理系统59

第一节 账务处理系统概述59

一、账务处理系统的任务与特点59

二、账务处理系统的基本业务流程60

三、账务处理系统的基本功能模块63

四、账务处理系统的基本操作过程64

第二节 账务处理系统初始化设置65

一、账务处理系统初始化的前期准备工作66

二、建立会计核算体系67

三、期初余额的录入85

四、账务处理系统初始化的正确性检查87

第三节 日常账务处理88

一、填制凭证88

二、审核凭证93

三、凭证汇总94

四、记账95

五、查询凭证97

第四节 出纳管理97

一、日记账与资金日报表97

二、银行对账100

第五节 账簿管理104

一、基本会计核算账簿管理104

二、辅助核算账簿管理111

第六节 期末账务处理119

一、定义转账凭证119

二、生成转账凭证126

三、其他期末账务处理业务128

复习思考题131

第四章 报表管理系统132

第一节 报表管理系统概述132

一、会计报表132

二、报表管理系统134

三、报表管理系统的基本业务处理流程135

四、报表管理系统的基本功能模块136

五、报表管理系统的基本操作过程137

第二节 UFO报表管理系统138

一、UFO报表管理系统的基本概念138

二、UFO报表管理系统的窗口140

第三节 报表的格式设计与公式编辑143

一、报表格式设计143

二、报表公式编辑155

第四节 报表管理与图表功能158

一、报表格式管理158

二、表页管理161

三、报表数据管理163

四、图表功能166

五、报表的打印输出168

复习思考题170

第五章 财务分析系统172

第一节 财务分析系统的任务及其指标分析体系172

一、财务分析系统的任务172

二、财务指标分析体系172

三、财务指标比率分析的常用公式174

四、财务分析系统的基本操作过程175

第二节 财务分析系统的操作177

一、财务分析系统的初始化177

二、指标分析181

二、报表分析183

复习思考题185

第六章 工资管理系统186

第一节 工资管理系统概述186

一、工资管理系统的任务与特点186

二、工资管理系统的业务流程187

三、工资管理系统的基本功能模块189

四、工资管理系统的基本操作过程190

第二节 工资管理系统初始化191

一、建立工资账套191

二、基础设置192

第三节 日常工资管理与月末处理198

一、工资类别管理198

二、工资变动管理199

三、工资分钱清单203

四、个人所得税的计算与申报204

五、银行代发工资204

六、工资费用的分摊207

七、工资类别汇总210

八、工资报表管理211

九、月末结转212

复习思考题213

第七章 固定资产管理系统215

第一节 固定资产管理系统概述215

一、固定资产管理系统的任务与特点215

二、固定资产核算流程216

三、固定资产核算的数据流程216

四、固定资产管理系统的基本功能模块217

五、固定资产管理系统的基本操作过程219

第二节 固定资产管理系统初始化220

一、建立固定资产账套220

二、基础设置222

第三节 日常管理与月末处理229

一、固定资产的增加和减少229

二、固定资产卡片管理231

三、固定资产的变动233

四、折旧处理237

五、月末处理238

复习思考题240

＊第八章 购销存业务处理系统241

第一节 购销存业务处理系统概述241

一、购销存业务处理系统的功能与特点241

二、购销存核算的业务流程和数据流程242

三、购销存业务处理系统的功能结构243

第二节 购销存业务处理系统的应用244

一、购销存业务处理系统的初始化244

二、日常业务处理248

三、期末业务处理254

复习思考题256

第九章 会计电算化实验257

实验一 系统基础设置实验257

实验二 财务处理系统实验258

实验三 报表管理系统实验281

实验四 财务分析系统实验285

实验五 工资管理系统实验286

实验六 固定资产管理系统实验3

＊实验七 购销存业务处理系统实验304