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目录1

第一章　税法概论1

第一节 税法的概念与特征1

第二节 税法的地位和作用5

第三节 税法的法源与效力12

第四节 税法的基本原则和适用原则19

第五节 税法的构成要素与税收法律关系27

第六节 税收立法、税收执法与税收司法38

第七节 税法解释46

第八节 税法体系与我国现行税收法律体系50

第二章　增值税法65

第一节 增值税概述65

第二节 征税范围和纳税义务人75

第三节 税率82

第四节 应纳税额的计算83

第五节 出口货物退（免）税107

第六节 增值税征收管理及税收减免120

第七节 增值税专用发票的使用及管理136

第三章　消费税法146

第一节 消费税概述146

第二节 征税范围、纳税人和税目、税率148

第三节 计税依据及应纳税额的计算155

第四节 出口应税消费品退（免）税168

第五节 消费税征收管理171

第四章　营业税法180

第一节 营业税概述180

第二节 征税范围、纳税人和税目、税率181

第三节 计税依据及应纳税额的计算188

第四节 营业税的减税、免税198

第五节 营业税的征收管理200

第五章　关税法207

第一节 关税概述207

第二节 征税范围、纳税义务人、税则、税目和税率214

第三节 计税依据及应纳税额的计算220

第四节 关税减、免税228

第五节 关税征收管理230

第六章　企业所得税法234

第一节 企业所得税概述234

第二节 纳税义务人、征税对象及税率235

第三节 应纳税所得额的计算237

第四节 应纳所得税额的计算266

第五节 税收优惠273

第六节 企业所得税征收管理277

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法296

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述296

第二节 纳税义务人及征税对象298

第三节 税率300

第四节 应纳税所得额的计算301

第五节 资产的税务处理308

第六节 应纳所得税额的计算311

第七节 税收优惠319

第八节 关联企业业务往来323

第九节 征收管理324

第八章　个人所得税法329

第一节 个人所得税法概述329

第二节 纳税义务人331

第三节 征税对象339

第四节 税率345

第五节 计税依据的确定347

第六节 应纳税额的计算349

第七节 减免税优惠375

第八节 征收管理378

第九章　农（牧）业税法382

第一节 农业税法382

第二节 农业特产农业税390

第三节 牧业税391

第十章　资源税法395

第一节 资源税概述395

第二节 征税范围、纳税义务人和税目、税率398

第三节 计税依据及应纳税额的计算400

第四节 资源税的征收管理404

第五节 资源税的减免税405

第十一章　土地税法408

第一节 城镇土地使用税法408

第二节 耕地占用税法417

第三节 土地增值税法422

第十二章　财产税法441

第一节 房产税法441

第二节 城市房地产税法449

第三节 契税法451

第十三章　行为税法458

第一节 城市维护建设税法458

第二节 车船使用税法461

第三节 车船使用牌照税法469

第四节 印花税法471

第五节 车辆购置税法479

第十四章 国际税法497

第一节 国际税法概述497

第二节 税收管辖权503

第三节 国际重复征税509

第四节 国际避税与反避税522

第五节 国际税收协定541

第十五章　税收征收管理法561

第一节 税收征收管理法概述561

第二节 税务管理制度568

第三节 税款征收制度583

第四节 税务检查制度598

第五节 税务代理法律制度608

第六节 税收法律责任612

第七节 涉税犯罪及税收刑事责任620

第十六章　税务行政处罚与税务救济法640

第一节 税务行政处罚640

第二节 税务行政复议648

第三节 税务行政诉讼660

第四节 税务行政赔偿665

第十七章　我国税收法律制度的进一步改革与完善673

第一节 完善增值税与消费税制673

第二节 统一企业所得税法，完善个人所得税法678

第三节 积极推进农业税制改革，促进城乡税制统一683

第四节 关于几个地方税种的改革和制定社会保障税法686

第五节 进一步完善税收征管制度690

第六节 进一步完善税收法制694

参考文献697