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目录1

第一章 税收基本理论1

第一节 税收的一般概念1

第二节 税收的职能、作用4

第三节 税收负担与转嫁7

第四节 治税思想和原则11

第二章 税收要素和税制结构17

第一节 税制构成要素17

第二节 税收分类21

第三节 税制结构24

第四节 现行税制改革27

第三章 增值税34

第一节 增值税概述34

第二节 增值税的基本要素38

第三节 增值税的缴纳43

第四节 外商投资企业多缴税款的退还50

第五节 增值税的减免和出口退（免）税53

第四章 消费税63

第一节 消费税概述63

第二节 消费税的基本要素65

第三节 消费税的计算和缴纳70

第五章 营业税77

第一节 营业税概述77

第二节 营业税的基本要素78

第三节 营业税的计算与缴纳84

第四节 营业税的减免88

第六章 关税90

第一节 关税概述90

第二节 关税的基本要素92

第三节 关税的计算与缴纳98

第四节 非贸易性进口物品的征税101

第五节 船舶吨税102

第七章 企业所得税105

第一节 企业所得税概述105

第二节 企业所得税的基本要素105

第三节 资产的税务处理114

第四节 企业所得税的减免118

第五节 企业所得税的征收管理124

第八章 外商投资企业和外国企业所得税130

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述130

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素133

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠140

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳146

第一节 个人所得税概述151

第九章 个人所得税151

第二节 个人所得税的基本要素153

第三节 个人所得税的减免161

第四节 个人所得税的计算与缴纳162

第十章 农（牧）业税170

第一节 农业税170

第二节 农业特产农业税177

第三节 牧业税181

第二节 资源税的基本要素183

第十一章 资源税183

第一节 资源税概述183

第三节 资源税的计算、缴纳及减免185

第十二章 土地使用税188

第一节 土地使用税的概述188

第二节 土地使用税的基本要素188

第三节 土地使用税的计算、缴纳和减免190

第十三章 土地增值税193

第一节 土地增值税概述193

第二节 土地增值税的基本要素196

第三节 土地增值税的计算与缴纳199

第十四章 固定资产投资方向调节税203

第一节 固定资产投资方向调节税概述203

第二节 固定资产投资方向调节税的基本要素205

第三节 固定资产投资方向调节税的计算、缴纳及征收管理211

第十五章 印花税215

第一节 印花税概述215

第二节 印花税的基本要素215

第三节 印花税的计算、缴纳及征收管理220

第十六章 其他各税224

第一节 城市维护建设税224

第二节 房产税226

第三节 城市房地产税230

第四节 契税231

第五节 车船使用税234

第六节 车船使用牌照税238

第七节 耕地占用税240

笫八节屠宰税245

第九节 筵席税246

第十七章 税务管理248

第一节 税务管理概述248

第二节 税收征收管理250