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第一篇 税收理论篇2

第一章 税收概述2

第一节 税收的起源及发展2

第二节 税收的含义及特征5

第三节 税收职能8

第二章 税收本质及原则10

第一节 税收本质10

第二节 税收原则11

第三章 税收基本制度要素及税收分类16

第一节 税收制度的构成要素16

第二节 税收的分类20

第四章 税收制度结构23

第一节 税收制度结构概述23

第二节 新中国税收制度结构的历史演进25

第二篇 现行税制篇30

第五章 增值税30

第一节 增值税概述30

第二节 增值税的基本税收要素32

第三节 增值税应纳税额的计算38

第四节 增值税增收管理42

第六章 消费税48

第一节 消费税概述48

第二节 消费税的基本税收要素50

第三节 消费税应纳税额的计算55

第四节 消费税的征收管理61

第七章 营业税64

第一节 营业税概述64

第二节 营业税基本税收制度65

第三节 营业税应纳税额的计算69

第四节 营业税的征收管理70

第八章 城市维护建设税及教育费附加73

第一节 城市维护建设税税收制度73

第二节 教育费附加税收制度75

第九章 资源税78

第一节 资源税概述78

第二节 资源税税制要素80

第三节 资源税应纳税额的计算82

第四节 资源税的征收管理83

第十章 车辆购置税85

第一节 车辆购置税概述85

第二节 车辆购置税税制要素87

第三节 车辆购置税应纳税额的计算88

第四节 车辆购置税的征收管理90

第十一章 关税91

第一节 关税的起源及发展91

第二节 关税的特征及分类92

第三节 关税基本税制要素95

第四节 关税应纳税额的计算100

第五节 关税的征收管理104

第十二章 企业所得税107

第一节 企业所得税概述107

第二节 企业所得税纳税人、征税范围及税率108

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定111

第四节 资产的税务处理117

第五节 企业所得税应纳税额的计算120

第六节 企业所得税税收优惠及特别纳税调整123

第七节 企业所得税征收管理127

第十三章 个人所得税131

第一节 个人所得税概述131

第二节 个人所得税的纳税人，征税对象及税率133

第三节 个人所得税应纳税额的计税方法139

第四节 个人所得税的特殊计税方法及税收优惠政策145

第五节 个人所得税的征收管理149

第十四章 土地增值税152

第一节 土地增值税概述152

第二节 土地增值税税制要素154

第三节 转让房地产增值额的确定157

第四节 土地增值税应纳税额的计算159

第十五章 其他税种164

第一节 印花税164

第二节 城镇土地使用税168

第三节 房产税170

第四节 车船税174

第五节 契税177

第三篇 税收征收管理篇182

第十六章 税收征收管理制度182

第一节 税收征收管理概述182

第二节 税务管理184

第三节 税款征收193

第四节 税务检查199

第五节 税收法律责任203

第十七章 税务行政救济制度207

第一节 税务行政复议207

第二节 税务行政诉讼212

参考文献218