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第一章 走进出纳1

第一节 出纳概述1

第二节 出纳人员的工作任务6

第三节 出纳工作的日常流程8

第四节 克服不良心理搞好出纳工作9

第二章 掌握必要的会计基础知识13

第一节 会计概述13

第二节 会计要素14

第三节 会计事项与会计循环17

第四节 会计基本假设或前提18

第五节 会计信息质量要求20

第六节 会计科目的设置24

第七节 账户的设置25

第三章 掌握正确的记账方法34

第一节 记账概述34

第二节 借贷记账法36

第四章 了解会计凭证41

第一节 会计凭证概述41

第二节 原始凭证42

第三节 记账凭证48

第四节 会计凭证的传递与保管53

第五章 了解会计账簿57

第一节 会计账簿概述57

第二节 会计账簿的设置与启用60

第三节 会计账簿的登记61

第四节 对账结账与错弊更正64

第五节 会计账簿的更换与保管86

第六章 出纳必备的业务技能88

第一节 出纳常用符号与数字书写技巧88

第二节 人民币防伪识别技巧与损伤券的处理90

第三节 勤练点钞技术95

第四节 珠算操作技能99

第五节 学会作出纳报告109

第六节 整理和保管会计档案110

第七章 现金管理技能117

第一节 现金管理制度117

第二节 现金库存管理121

第三节 现金提取与送存123

第四节 现金支出业务的账务处理125

第五节 现金收入业务的会计核算127

第六节 复核现金记账凭证130

第八章 银行结算账户管理技能133

第一节 银行结算账户的种类133

第二节 银行结算账户的注意事项137

第三节 银行存款业务的处理145

第九章 支付结算业务处理技能153

第一节 支票结算业务153

第二节 银行本票业务159

第三节 商业汇票业务160

第四节 银行汇兑业务164

第五节 信用卡业务166

第六节 委托收款业务169

第十章 银行借款业务的处理技能175

第一节 银行借款概述175

第二节 企业借款流程176

第三节 银行借款的会计核算177

第十一章 银行利息业务处理技能179

第一节 银行利息概述179

第二节 计算利息的方法182

第三节 银行利息的核算186

第十二章 外汇结算业务处理技能189

第一节 外汇概述189

第二节 汇率知识190

第三节 外币业务的核算192

第十三章 出纳工作电算化199

第一节 会计电算化概述199

第二节 网上银行新方式204

第三节 电算化会计舞弊的防范206

第十四章 出纳人员必备的工商税务知识210

第一节 工商知识210

第二节 税务知识222

第三节 办理社会保险与住房公积金238

第十五章 出纳工作的交接246

第一节 出纳交接概述246

第二节 出纳移交的注意事项248

第三节 出纳交接移交表249

附录：相关适用法律法规253