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第一篇 现代税收理论3

第一章 税收基础理论3

第一节 税收的起源3

第二节 税收的概念6

第三节 税收的本质和特征9

第二章 税收职能与经济发展17

第一节 税收的职能17

第二节 税收的结构22

第三节 税收与经济发展29

第三章 税收负担与转嫁42

第一节 税收负担概述42

第二节 税负的转嫁52

第三节 税负转嫁的归宿与效应59

第四章 税制最优化64

第一节 税制最优化的概念64

第二节 公平原则72

第三节 效率原则74

第四节 经济稳定及经济增长原则77

第五节 中国税制的完善与改革方向79

第五章 当代西方税收理论85

第一节 财政学派的税收理论与政策85

第二节 供给学派的税收理论与政策89

第三节 市场经济与中国税收理论93

第一节 关税的设计和特点99

第二篇 中央税系99

第六章 关税99

第二节 关税的计算和缴纳104

第三节 非贸易性进口物品的征税113

第四节 船舶吨税116

第七章 消费税119

第一节 消费税的设计和特点119

第二节 消费税的计算和缴纳128

第八章 中央企业所得税132

第一节 中央企业所得税的设计和特点132

第二节 中央企业所得税的计税依据、税率及缴纳方法135

第三节 中央企业所得税的纳税人和特殊规定140

第一节 营业税的设计和特点149

第三篇 地方税系149

第九章 营业税149

第二节 营业税的计算和缴纳161

第三节 营业税的减免178

第十章 地方企业所得税183

第一节 地方企业所得税的设计和特点183

第二节 地方企业所得税计算和缴纳197

第三节 地方企业所得税的减免199

第十一章 个人所得税204

第一节 个人所得税的设计和特点204

第二节 个人所得税的计算和缴纳213

第三节 个人所得税的减免238

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税242

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的设计和特点242

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳245

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠273

第十三章 财产税类的设计与课征282

第一节 房产税282

第二节 车船使用税284

第三节 土地增值税288

第四节 契税292

第五节 遗产与赠与税294

第一节 资源税300

第十四章 资源税类的设计与课征300

第二节 城镇土地使用税306

第十五章 行为目的税类的设计与课征312

第一节 印花税312

第二节 耕地占用税322

第三节 屠宰税326

第四节 固定资产投资方向调节税329

第五节 城市维护建设税336

第六节 筵席税339

第十六章 农业税类的设计与课征341

第一节 农业税341

第二节 农业特产税358

第三节 农业税制的改革367

第四篇 共享税377

第十七章 增值税377

第一节 增值税的一般概述377

第二节 我国增值税制的设计与特点389

第三节 增值税的计算与缴纳394

第四节 增值税的减免税和出口退税401

第五节 增值税一般纳税人认定和专用发票的管理408

第十八章 社会保险税与证券交易税415

第一节 社会保险税415

第二节 证券交易420

第一节 税收管理体制的设计429

第十九章 税收管理体制429

第五篇 现代税收管理429

第二节 税收法制管理434

第三节 税收管理体制的改革444

第二十章 税收征收管理453

第一节 税收申报制度453

第二节 税收代理制度456

第三节 税收稽查制度460

第四节 税收征收管理的改革464

第二十一章 税收信息管理469

第一节 税收信息管理的作用和方法469

第二节 税收信息管理系统480

第三节 电子计算机在税收管理中的应用485