企业纳税实务与税收筹划全攻略 金融业2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一篇 行业概述与税制特征第一章 金融业的概述3

第一节 金融业的发展与特点3

第二节 银行业发展概述6

第三节 证券业发展概述11

第四节 保险业发展概述16

第五节 其他金融机构简介20

第六节 金融业的税制特征22

第二篇 金融业的税收政策解析第二章 金融业营业税政策解析27

第一节 营业税概述27

第二节 金融业营业税政策37

第三节 保险业营业税政策69

第三章 金融业企业所得税政策解析77

第一节 金融业企业所得税概述77

第二节 金融业收入的确认和税务处理80

第三节 金融业支出的确认和税务处理86

第四节 金融业资产的税务处理101

第五节 金融业应纳税额的计算109

第六节 金融业企业所得税的税收优惠政策114

第七节 金融业企业所得税的征收管理制度118

第八节 金融业特殊所得税政策解析125

第四章 金融业代扣代缴个人所得税政策解析159

第一节 个人储蓄投资的涉税政策159

第二节 个人投资证券的涉税政策161

第三节 公司激励员工的薪酬制度的涉税政策170

第四节 公司股利分配中的涉税政策191

第五节 外籍个人的个人所得税政策193

第五章 金融业其他涉税政策解析196

第一节 金融业印花税政策解析196

第二节 金融业城镇土地使用税政策解析201

第三节 金融业房产税政策解析201

第四节 金融业契税政策解析202

第五节 金融业城市维护建设税政策解析203

第六节 金融业车船税政策解析203

第三篇 金融业税收筹划207

第六章 金融业投融资环节的税收筹划207

第一节 投资环节的税收筹划207

第二节 融资环节的税收筹划209

第七章 经营管理环节的税收筹划218

第一节 银行业经营管理环节的税收筹划218

第二节 证券业经营管理环节的税收筹划234

第三节 保险业经营管理环节的税收筹划240

第八章 金融业核算环节的税收筹划244

第一节 收入核算的税收筹划244

第二节 成本支出核算的税收筹划247

第三节 固定资产核算的税收筹划251

第四节 股利分配政策选择的筹划256

第九章 金融企业扩张战略的税收筹划259

第一节 分支机构选择的税收筹划259

第二节 金融企业重组的税收筹划264

第十章 金融业国际税收筹划280

第一节 充分利用东道国涉税政策的税收筹划280

第二节 对外经济活动组织形式选择的税收筹划284

第三节 利用中介国际贸易公司的税收筹划287

第四节 利用中介国际控股公司的税收筹划289

第五节 利用中介国际金融公司的税收筹划297

第四篇 金融业税务风险管理第十一章 税务风险管理概述303

第一节 企业税务风险及其管理303

第二节 企业税务风险管理流程与方法306

第十二章 金融业税务风险管理实务311

第一节 金融业并购重组税务风险311

第二节 金融业税收筹划的风险314

第三节 金融业的税务遵从风险319

第四节 金融业的财务会计风险321