图书介绍

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税法
  • 陈立,彭启发主编 著
  • 出版社: 北京:清华大学出版社
  • ISBN:9787302329336
  • 出版时间:2013
  • 标注页数:380页
  • 文件大小:203MB
  • 文件页数:388页
  • 主题词:税法-中国-高等学校-教材

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图书目录

第一章 税法概论1

第一节 税法概述1

第二节 税法要素5

第三节 税法的分类9

第四节 我国现行税法体系11

第五节 我国税收管理体制11

本章小结17

思考题18

第二章 增值税法19

第一节 增值税基本原理19

第二节 增值税征税范围25

第三节 纳税义务人31

第四节 税率与征收率33

第五节 一般纳税人应纳税额的计算36

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算46

第七节 进口货物征税46

第八节 出口货物退(免)税48

第九节 征收管理56

第十节 增值税专用发票的使用及管理57

本章小结67

思考题67

计算题68

第三章 消费税法70

第一节 消费税概述70

第二节 纳税义务人和征税范围72

第三节 税目与税率74

第四节 计税依据78

第五节 应纳税额的计算80

第六节 出口应税消费品退(免)税87

第七节 征收管理88

本章小结90

思考题90

计算题90

第四章 营业税法93

第一节 纳税义务人与扣缴义务人93

第二节 税目与税率94

第三节 计税依据98

第四节 应纳税额的计算99

第五节 几种特殊经营行为的税务处理105

第六节 申报与缴纳108

第七节 税收优惠109

本章小结112

思考题112

计算题112

第五章 城市维护建设税法114

第一节 城市维护建设税概述114

第二节 纳税义务人115

第三节 税率115

第四节 计税依据116

第五节 应纳税额的计算116

第六节 税收优惠117

第七节 征收管理117

本章小结119

思考题119

计算题119

第六章 关税法121

第一节 关税概述121

第二节 征税对象及纳税义务人124

第三节 进出口税则125

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算127

第五节 税收优惠132

第六节 征收管理134

本章小结136

思考题136

计算题136

第七章 企业所得税法137

第一节 企业所得税概述137

第二节 纳税义务人、征税对象与税率140

第三节 应纳税所得额142

第四节 资产的税务处理153

第五节 税收优惠158

第六节 应纳税额的计算163

第七节 源泉扣缴169

第八节 特别纳税调整172

第九节 征收管理177

本章小结180

思考题181

计算题181

第八章 个人所得税法184

第一节 个人所得税概述184

第二节 纳税义务人188

第三节 应税所得项目191

第四节 个人所得税税率196

第五节 应纳税所得额198

第六节 应纳税额的计算200

第七节 税收优惠221

第八节 征收管理224

本章小结227

思考题228

计算题228

第九章 土地增值税法230

第一节 土地增值税概述230

第二节 纳税义务人232

第三节 征税范围232

第四节 税率234

第五节 应纳税额的计算235

第六节 税收优惠239

第七节 征收管理240

本章小结249

思考题249

计算题249

第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法251

第一节 房产税法251

第二节 城镇土地使用税法258

第三节 耕地占用税法264

本章小结268

思考题268

计算题269

第十一章 资源税法270

第一节 资源税概述270

第二节 纳税义务人与扣缴义务人271

第三节 税目与税率271

第四节 计税依据与应纳税额的计算273

第五节 税收优惠275

第六节 征收管理276

本章小结276

思考题277

计算题277

第十二章 车辆购置税法和车船税法278

第一节 车辆购置税法278

第二节 车船税法286

本章小结292

思考题292

计算题293

第十三章 印花税法与契税法294

第一节 印花税法294

第二节 契税法304

本章小结309

思考题309

计算题310

第十四章 税收征管法312

第一节 税收征管法概述312

第二节 税务管理315

第三节 税款征收322

第四节 税务检查333

第五节 法律责任336

第六节 纳税评估管理办法340

第七节 纳税担保试行办法342

本章小结344

思考题345

案例分析题345

第十五章 税务行政法制347

第一节 税务行政处罚347

第二节 税务行政复议352

第三节 税务行政诉讼359

本章小结364

思考题364

第十六章 国际税收法律制度365

第一节 国际税法概述365

第二节 税收管辖权367

第三节 国际双重征税370

第四节 国际逃税与避税375

第五节 国际税收协定377

本章小结379

思考题379

参考文献380

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