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第一章 税收的基本原理1

第一节 税收的概念1

第二节 税收原则4

第三节 税收负担与转嫁8

阅读材料：税收取之于民、用之于民、造福于民12

第二章 税收要素和税制结构14

第一节 税收要素14

第二节 税制结构20

阅读材料：2011年税收收入增长的结构性分析（缩写）24

第三章 税收经济效应27

第一节 税收经济效应的基本原理27

第二节 税收的经济效应31

阅读材料：梁发芾：从窗户税到房产税38

第四章 税收法制41

第一节 税法的特征和地位41

第二节 税法的渊源和效力44

第三节 税收法律关系49

阅读材料：税收基本法框架及内容逐渐清晰55

第五章 税收管理57

第一节 税收管理的概念和内容57

第二节 税收管理体制61

第三节 我国的税收管理体制63

阅读材料：美国税务管理68

第六章 增值税70

第一节 增值税概述70

第二节 征税范围及纳税义务人75

第三节 应纳税额的计算81

第四节 出口货物退（免）税91

第五节 征收管理100

第六节 增值税专用发票的使用及管理102

阅读材料：上海营业税改增值税试点3个月，减轻税负20亿元109

第七章 消费税111

第一节 消费税概述111

第二节 纳税义务人和征税范围113

第三节 税目和税率114

第四节 计税依据119

第五节 应纳税额的计算121

第六节 出口应税消费品退（免）税127

第七节 征收管理128

阅读材料：“抑大扬小”汽车消费税调整或难彰实效129

第八章 营业税132

第一节 营业税概述132

第二节 纳税义务人和征税范围133

第三节 税目和税率137

第四节 计税依据和应纳税额的计算142

第五节 税收优惠148

第六节 征收管理152

阅读材料：取消营业税改革试点明年启动154

第九章 企业所得税156

第一节 企业所得税概述156

第二节 纳税人、征税对象和税率159

第三节 应纳税所得额的计算161

第四节 资产的税务处理167

第五节 税收优惠171

第六节 应纳税额的计算175

第七节 征收管理177

阅读材料：新企业所得税法精神宣传提纲（节选）180

第十章 个人所得税183

第一节 个人所得税概述183

第二节 纳税义务人185

第三节 征税项目187

第四节 税率190

第五节 计税依据和应纳税额计算193

第六节 税收优惠207

第七节 征收管理209

阅读材料：个税起征点“落定”，收入差距调整任重道远211

第十一章 关税214

第一节 关税概述214

第二节 征税对象与纳税义务人215

第三节 进出口税则216

第四节 关税完税价格和税额计算218

第五节 税收优惠225

第六节 征收管理227

阅读材料：WTO与我国关税改革，二十三年风雨兼程228

第十二章 房地产税230

第一节 土地增值税230

第二节 契税240

第三节 城镇土地使用税244

第四节 房产税251

第五节耕地占用税257

阅读材料：房产税第二季：京穗进入试点阵容260

第十三章 其他税种262

第一节 车船税262

第二节 车辆购置税267

第三节 印花税272

第四节 城市维护建设税283

第五节 资源税287

第六节 烟叶税292

阅读材料：新资源税暂行条例全面施行影响几何？294