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第1篇 会计信息化原理3

第1章 会计信息化概述3

【本章结构图】3

【本章学习目标】3

【引导案例】五城市互联网使用现状4

1.1 我国信息化现状5

1.1.1 我国信息化发展的几个亮点5

1.1.2 我国企业信息化现状7

1.1.3 企业信息化的意义10

1.2 会计信息化的概念、意义与基本内容11

1.2.1 会计信息化的概念11

1.2.2 会计信息化的意义12

1.2.3 会计信息化的基本内容13

1.3 会计电算化的演变与发展17

1.3.1 会计信息系统的产生与发展17

1.3.2 信息技术对会计信息系统的影响18

【案例思考】无处不在的信息安全风险19

1.3.3 我国会计电算化的发展20

1.4 当前与会计信息化相关的若干规范文件22

1.4.1 《企业资源规划系统（ERP）规范》23

1.4.2 《信息技术会计核算软件数据接口》27

1.4.3 《中华人民共和国电子签名法》28

【本章小结】29

【复习题】30

【补充阅读资料】国外软件公司角逐中国管理软件战场30

【本章主要参考文献】31

第2章 核算型会计软件的开发与应用32

【本章结构图】32

【本章学习目标】32

【引导案例】西南公司财务系统的信息化33

2.1 企业基本业务流程与会计循环34

2.1.1 企业基本业务流程35

2.1.2 企业基本业务流程与会计业务流程36

2.1.3 实现业务和财务的一体化37

【案例思考】海尔业务流程再造给我们的启示38

2.2 会计核算软件的系统分析与系统设计39

2.2.1 核算型会计软件的系统分析39

2.2.2 核算型会计软件的系统设计40

2.2.3 各模块之间的数据联系44

2.3 会计核算软件的基本规范46

2.3.1 会计凭证输入的基本要求47

2.3.2 会计数据处理的基本要求48

2.3.3 会计数据输出的基本要求50

2.3.4 会计数据安全及保管的基本要求51

2.4 核算型会计软件的不足52

2.4.1 核算型会计软件开发的现实性与必然性52

2.4.2 当前核算型会计软件存在的不足53

2.4.3 核算型会计软件难以满足企业管理的需要55

【本章小结】56

【复习题】57

【补充阅读资料】峨眉山市会计集中核算中心的建立57

【本章主要参考文献】60

第3章 管理型会计软件的开发与应用61

【本章结构图】61

【本章学习目标】61

【引导案例】江南造船（集团）公司的管理型会计软件61

3.1 管理型与核算型会计软件的区别63

3.1.1 管理型会计软件概念63

3.1.2 管理型会计软件与核算型会计软件的主要区别64

3.2 管理型会计软件的基本功能概述65

3.2.1 管理型会计软件的基本功能65

3.2.2 管理型会计软件的实施瓶颈及其突破68

3.3 我国当前管理型会计软件的基本功能70

3.3.1 财务系统70

3.3.2 购销存系统73

3.3.3 管理决策与报告系统74

【本章小结】75

【复习题】75

【补充阅读资料】中外团队共创银行信息化加速度76

【本章主要参考文献】77

第4章 企业资源计划中的会计信息系统78

【本章结构图】78

【本章学习目标】78

【引导案例】联想实施ERP后的变化79

4.1 企业资源计划（ERP）系统概述79

4.1.1 企业ERP系统的概念和特征80

4.1.2 ERP系统的目标、管理对象、构成80

4.1.3 企业ERP系统的作用83

4.1.4 企业ERP系统的发展历程84

4.1.5 ERP的实施88

4.1.6 ERP系统在中国的应用与发展91

4.1.7 主要的ERP软件简介92

4.2 ERP系统环境下的会计信息系统94

4.2.1 两种环境下的会计信息系统的比较94

4.2.2 会计信息数量和质量的极大提升96

4.2.3 实现控制和财务决策支持功能98

【案例思考】联想的ERP会计信息子系统实现的功能100

4.2.4 ERP环境下的会计信息系统的地位101

4.3 ERP系统中的会计信息系统与其他子系统的联系101

4.3.1 会计部门与其他业务部门的业务联系102

4.3.2 ERP系统中的会计信息系统与其他子系统的联系103

【本章小结】103

【复习题】104

【补充阅读资料】“话语权”的争夺104

【本章主要参考文献】106

第5章 面向未来的会计信息系统107

【本章结构图】107

【本章学习目标】107

【引导案例】上海庄臣有限公司供应链管理解决方案108

5.1 网络会计109

5.1.1 网络会计及其特点109

5.1.2 网络会计的技术基础111

5.1.3 网络财务报告112

5.1.4 可扩展企业报告语言114

5.1.5 电子商务与电子签名117

5.2 事项会计与REA会计121

5.2.1 事项会计概念121

5.2.2 REA会计模型124

5.2.3 基于REA模型的会计系统特点130

5.3 价值链会计132

5.3.1 供应链管理对会计系统的冲击132

5.3.2 客户关系管理对会计系统的冲击134

5.3.3 整合方案：价值链会计135

【本章小结】137

【复习题】137

【补充阅读资料】基于作业会计的企业集成系统框架137

【本章主要参考文献】139

第2篇 会计软件操作143

第6章 会计软件初始化模块143

【本章结构图】143

【本章学习目标】143

6.1 软件的基本概述144

6.1.1 国产软件性能和特点144

6.1.2 会计软件的启动运行144

6.1.3 会计软件的安装145

6.2 系统管理146

6.2.1 系统管理概述146

6.2.2 账套管理147

6.2.3 权限管理155

6.3 各子系统控制参数意义158

6.3.1 控制参数158

6.3.2 基础信息设置控制158

6.3.3 应收款子系统的控制161

6.4 国外软件的初始化比较166

6.4.1 SAP BO产品的特点166

6.4.2 系统管理168

6.4.3 权限管理173

6.4.4 客户化工具174

6.4.5 各子系统控制参数说明175

【本章小结】181

【复习题】181

【本章主要参考文献】182

第7章 账务处理模块183

【本章结构图】183

【本章学习目标】183

7.1 系统控制选项184

7.1.1 凭证控制参数184

7.1.2 账簿参数188

7.1.3 会计日历189

7.1.4 其他控制参数189

7.2 账务处理模块的功能划分190

7.2.1 账务处理模块的基本设置190

7.2.2 凭证管理202

7.2.3 出纳管理202

7.2.4 账表管理202

7.2.5 期末处理203

7.3 凭证管理203

7.3.1 记账凭证的输入206

7.3.2 记账凭证的审核209

7.4 账簿登录与月末处理211

7.4.1 账簿登录211

7.4.2 月末处理212

7.5 凭证与账簿的输出216

7.5.1 凭证输出216

7.5.2 账簿输出218

7.5.3 其他文档输出222

7.6 SAP BO软件的账务处理模块224

7.6.1 系统初始化225

7.6.2 凭证输入229

7.6.3 自动生成凭证233

7.6.4 期末处理238

【本章小结】238

【复习题】239

【本章主要参考文献】239

第8章 存货核算模块240

【本章结构图】240

【本章学习目标】240

8.1 存货核算的范围与基本内容241

8.1.1 存货核算模块基本功能概述241

8.1.2 存货核算模块与其他模块的数据联系242

8.1.3 存货核算模块的特点244

8.1.4 存货核算模块的应用方案244

8.1.5 存货核算的基本内容246

8.2 存货数据的输入与控制249

8.2.1 存货核算试验数据的设置249

8.2.2 供应链管理模块初始化设置253

8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出257

8.3.1 存货的数据处理257

8.3.2 存货系统数据处理及输出258

8.4 国外软件存货核算比较262

8.4.1 SAP Business One库存系统初始化262

8.4.2 存货核算的数据处理269

8.4.3 序列号和批次管理274

8.4.4 库存相关业务报表275

【本章小结】276

【复习题】276

【本章主要参考文献】276

第9章 会计报表模块277

【本章结构图】277

【本章学习目标】277

9.1 会计报表模块的基本功能278

9.1.1 会计报表模块的基本功能概述278

9.1.2 会计报表模块与其他各模块的数据联系280

9.1.3 会计报表模块的业务处理流程280

9.1.4 会计报表模块的有关概念281

9.2 自定义报表生成和输出284

9.2.1 自定义报表的生成284

9.2.2 自定义报表的输出297

9.3 利用报表模板的报表生成和输出301

9.3.1 调用报表模板302

9.3.2 利用报表模板生成与输出报表303

9.4 国外软件会计报表比较306

9.4.1 SAP BO会计报表的生成与输出306

9.4.2 会计报表的比较316

【本章小结】318

【复习题】319

【本章主要参考文献】319

第3篇 会计信息分析与安全控制323

第10章 用友财务分析与决策支持模块323

【本章结构图】323

【本章学习目标】323

10.1 财务分析与决策支持模块基本功能324

10.1.1 用友的财务分析模块324

10.1.2 用友财务分析模块的特色325

10.1.3 财务分析模块中的预算管理326

10.2 财务分析模块的具体操作326

10.2.1 系统的初始设置326

10.2.2 财务分析操作330

10.3 预算管理344

10.3.1 预算管理的信息化344

10.3.2 预算管理初始化348

10.3.3 预算管理的基本操作352

10.4 智能化财务分析软件的发展356

10.4.1 智能化财务分析软件的基本特点356

10.4.2 各功能模块反映的指标与内容357

【本章小结】358

【复习题】359

【本章主要参考文献】359

第11章 SAP BO软件的成本中心与获利分析模块360

【本章结构图】360

【本章学习目标】360

11.1 SAP BO的决策支持功能概述361

11.1.1 SAP BO的决策支持功能361

11.1.2 基于销售漏斗的商机管理362

11.2 SAP BO的成本中心模块364

11.2.1 成本中心的概述364

11.2.2 成本会计的具体应用365

11.3 SAP BO的获利分析模块375

11.3.1 市场细分375

11.3.2 SAP BO中的获利分析—销售分析377

11.3.3 内部订单的获利分析380

11.3.4 销售机会管理概述380

11.3.5 销售机会模块的初始化381

11.3.6 销售机会主数据386

11.3.7 销售机会报表390

11.3.8 销售机会模块的使用399

【本章小结】403

【复习题】404

【本章主要参考文献】404

第12章 会计信息化的内部控制405

【本章结构图】405

【本章学习目标】405

【引导案例】“网络钓鱼”对信息安全的威胁406

12.1 信息技术对内部控制的影响407

12.1.1 信息安全控制的若干规范文件407

12.1.2 信息技术对内部控制的影响410

【案例思考】电脑犯罪一年吞掉英国企业24亿英镑412

【案例思考】美国ATM机安全漏洞大，每年经济损失27.5亿美元412

12.2 信息化环境下企业内部控制分类与基本内容414

12.2.1 内部控制按实施环境分类414

12.2.2 一般控制及其基本内容415

12.2.3 应用控制及其基本内容418

12.3 电子商务安全控制与交易完备控制420

【案例思考】电子商务信任危机420

12.3.1 电子商务安全控制421

12.3.2 电子商务交易完备控制422

12.4 面向未来的会计信息系统的安全控制423

12.4.1 会计信息系统安全控制的网络化与全局性423

12.4.2 注重企业经济业务原始信息的安全控制424

12.4.3 加强对主体系统的监控与管理424

12.4.4 关注信息新技术的应用425

【案例思考】间谍软件的危害426

【本章小结】426

【复习题】427

【补充阅读资料】技术发展带来的潜在风险427

【本章主要参考文献】428

第13章 计算机审计429

【本章结构图】429

【本章学习目标】429

【引导案例】一个国有商业银行计算机审计案例及其启示430

13.1 计算机审计的发展432

13.1.1 计算机审计的相关概念432

13.1.2 计算机审计的发展434

【案例思考】海关审计中计算机审计案例438

13.2 计算机审计技术440

13.2.1 模拟数据测试技术440

13.2.2 并行模拟技术440

13.2.3 审计软件技术441

13.2.4 嵌入式审计技术442

13.3 计算机审计方法442

13.3.1 绕过计算机的审计方法443

13.3.2 穿透计算机的审计方法443

13.3.3 利用计算机的审计方法444

13.4 计算机信息系统内部控制的审计445

13.4.1 内部控制的初步了解与描述446

13.4.2 符合性测试446

13.4.3 对内部控制的评价448

13.5 计算机信息系统功能的审计448

13.5.1 系统合法性与完整性的审查448

13.5.2 系统处理功能运行正确性和完整性审查450

13.5.3 系统安全控制的有效性审查451

13.6 计算机信息系统数据文件的审计452

13.6.1 数据文件审计的基本内容452

13.6.2 电子记录形式与内容的可靠性认定453

13.7 计算机审计报告455

13.7.1 不同审计期的计算机审计报告455

13.7.2 计算机审计报告的基本内容456

13.7.3 计算机审计报告的形成457

【案例思考】澳大利亚政府信息技术安全控制审计报告458

【本章小结】460

【复习题】460

【补充阅读资料】SAP对内审工作的影响及对策措施460

【本章主要参考文献】464

附录一465

附录二472