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1 中小企业常见办税程序1

1｜1 如何办理税务登记1

办理税务登记是纳税人的法定义务1

需要办理税务登记的对象1

开业税务登记2

变更税务登记3

注销税务登记4

特定经营行为的税务登记5

报验登记5

停业、复业登记5

税务登记证的使用、管理6

税务登记的验证、换证7

违反税务登记的法律责任7

1｜2 如何办理纳税申报7

如实办理纳税申报是纳税人的法定义务7

需要办理纳税申报的对象8

办理纳税申报的期限8

办理纳税申报的方式9

纳税申报的具体要求10

违反纳税申报规定的法律责任10

1｜3 如何缴纳税款10

依法缴纳税款是纳税人的法定义务10

缴纳税款的方式11

税款缴纳期限12

多缴税款的退还及补缴税款12

如何办理延期缴纳税款13

违反税款缴纳的法律责任13

1｜4 如何购领、开具发票13

发票购领13

发票填开15

发票保管15

违反发票购领、开具、保管规定的法律责任16

1｜5 账簿凭证管理17

账簿设立17

记账核算18

账簿保管18

违反账簿、凭证管理的法律责任19

1｜6 如何办理外出经营活动税收管理证明19

外出经营税收的管理19

纳税人外出经营活动税收的管理19

2 中小企业如何缴税21

2｜1 中国税制基础21

了解中国税制要素的基本概念21

中国税收制度构成税种及征管范围26

2｜2 中小企业如何缴纳增值税28

什么时候需要缴纳增值税28

一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理33

如何计算应缴纳增值税36

如何申报缴纳增值税46

如何办理出口货物退（免）税47

2｜3 中小企业如何缴纳消费税53

什么时候需要缴纳消费税？53

如何计算消费税58

出口应税消费品退（免）税64

如何缴纳消费税65

2｜4 如何缴纳营业税67

什么时候需要缴纳营业税？67

如何计算营业税70

如何缴纳营业税84

2｜5 如何缴纳城市维护建设税及教育费附加88

城市维护建设税88

教育费附加91

2｜6 如何缴纳企业所得税93

企业所得税纳税人94

税率96

征税对象98

如何确定应纳税所得额？99

关联企业业务往来的税务处理118

资产的税务处理122

应纳所得税额的计算127

税收优惠130

源泉扣缴的有关规定132

如何缴纳企业所得税132

《企业所得税法》执行过渡期的有关规定134

2｜7 如何缴纳个人所得税134

什么时候需要缴纳个人所得税？135

个人独资企业和合伙企业纳税义务人的规定135

如何计算缴纳个人所得税139

如何申报及缴纳个人所得税？152

2｜8 如何缴纳印花税156

什么时候需要缴纳印花税？156

如何计算印花税？160

如何缴纳印花税？163

2｜9 如何缴纳房产税164

什么时候需要缴纳房产税？165

如何计算房产税？166

2｜10 如何缴纳土地增值税169

什么时候需要缴纳土地增值税？169

如何计算土地增值税？171

如何缴纳土地增值税174

2｜11 如何缴纳其他税种175

如何缴纳契税175

如何缴纳车船使用税178

如何缴纳城镇土地使用税179

3 中小企业如何保护自己的权利183

3｜1 税务行政复议183

税务行政复议范围183

税务行政复议申请184

税务行政复议受理186

税务行政复议决定189

3｜2 税务行政处罚听证190

申请听证的基本规定190

申请人权利191

听证步骤192

3｜3 税务行政诉讼192

税务诉讼范围192

诉讼参加人193

诉讼程序193

3｜4 税务行政赔偿195

税务行政赔偿责任的构成要件195

税务行政赔偿范围196

税务行政赔偿程序196

行政赔偿义务机关的受案与处理198

税务行政赔偿诉讼199

税务行政赔偿的方式和标准200

其他规定200