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第一章 总论1

第一节 财务管理的概念和内容1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的内容2

第二节 财务管理的目标和原则5

一、财务管理的目标5

二、财务管理的原则8

第三节 财务管理的环境和组织9

一、财务管理的环境9

二、企业财务管理组织12

重要概念15

复习思考题15

练习题15

第二章 货币时间价值和风险分析18

第一节 货币时间价值18

一、货币时间价值的概念18

二、货币时间价值的计算20

第二节 风险和收益29

一、风险及其衡量29

二、风险和报酬的关系36

第三节 利息率原理40

一、利息和利息率的概念41

二、利率的分类41

三、决定利率水平的基本因素42

四、未来利率的测算43

重要概念46

复习思考题47

练习题47

第三章 资本成本、财务风险和资本结构51

第一节 资本成本51

一、资本成本概述51

二、个别资本成本53

三、综合资本成本56

四、边际资本成本58

第二节 财务风险61

一、营业杠杆61

二、财务杠杆64

三、联合杠杆65

第三节 资本结构66

一、资本结构的含义66

二、资本结构的原理66

三、最佳资本结构的确定71

重要概念75

复习思考题75

练习题76

第四章 筹资管理79

第一节 筹资管理概述79

一、筹资的概念与分类79

二、筹资的渠道和方式81

三、企业筹资的基本原则83

四、资金需要量预测84

第二节 股票筹资88

一、股票的分类88

二、股票的发行条件和程序91

三、股票发行的方法及价格的确定92

四、股票的上市、暂停、恢复和终止93

五、股票筹资的优缺点94

第三节 债券筹资96

一、公司债券的定义及其要素96

二、公司债券的分类97

三、公司债券的发行条件及方式99

四、公司债券的发行程序101

五、公司债券价格及理论模型102

六、债券筹资的优缺点104

第四节 其他长期筹资104

一、长期借款104

二、租赁筹资109

第五节 短期筹资114

一、短期借款114

二、商业信用筹资116

重要概念118

复习思考题119

练习题119

第五章 资产管理124

第一节 营运资本管理与企业资产配置124

一、营运资本的概念与特点124

二、营运资本管理的目标125

三、营运资本的投资策略126

四、营运资本筹资策略129

五、营运资本综合策略132

六、企业资产的合理配置134

第二节 现金和有价证券管理135

一、现金管理的目的与内容136

二、现金预算的编制137

三、现金收支管理140

四、最佳现金持有量140

第三节 应收账款管理147

一、应收账款的功能与成本147

二、应收账款管理的目的149

三、信用政策的制定149

四、应收账款的日常管理152

第四节 存货管理154

一、存货的功能与成本155

二、存货管理的要求和目的157

三、存货资金定额的核定和批量管理158

第五节 固定资产和其他资产管理164

一、固定资产管理164

二、其他资产管理168

附：案例分析169

重要概念170

复习思考题170

练习题170

第六章 投资管理176

第一节 投资管理概述176

一、企业投资的分类176

二、影响投资的相关因素178

第二节 证券投资180

一、债券投资180

二、股票投资188

三、证券投资组合192

第三节 项目投资195

一、项目投资决策指标195

二、项目投资决策指标的应用209

三、项目投资风险决策分析211

重要概念216

复习思考题216

练习题216

第七章 利润管理223

第一节 利润形成的管理223

一、收入管理223

二、利润管理229

第二节 利润分配的管理231

一、利润分配的意义231

二、利润分配的原则232

三、利润分配的内容及顺序233

第三节 利润分配政策235

一、利润分配政策的概念及意义235

二、影响利润分配政策的因素235

三、股利政策的评价与选择238

四、股份有限公司的股利形式239

五、股利支付程序240

重要概念241

复习思考题241

练习题241

第八章 财务评价245

第一节 财务评价概述245

一、财务评价的含义245

二、财务评价的内容246

三、财务评价的基本方法248

四、财务评价的依据252

第二节 偿债能力评价255

一、偿债能力评价的目的255

二、偿债能力评价的内容256

三、短期偿债能力评价257

四、长期偿债能力评价259

第三节 经营能力评价263

一、经营能力评价的目的263

二、经营能力评价的内容263

第四节 赢利能力评价268

一、赢利能力评价的目的268

二、赢利能力评价的内容269

第五节 现金流量分析评价274

一、现金流量的结构分析274

二、现金流量的比率分析276

第六节 生产能力与发展能力评价277

一、生产能力评价277

二、发展能力评价277

第七节 财务综合分析评价278

一、沃尔比重评分法278

二、杜邦财务分析体系279

重要概念281

复习思考题282

练习题282

第九章 企业并购、重整与清算287

第一节 企业并购287

一、并购的概念287

二、并购的类型288

三、并购的原因290

四、并购的财务分析293

五、并购的资金筹措300

六、并购的防御301

第二节 企业财务重整304

一、财务重整的概念及原因304

二、财务重整的方式305

三、财务重整的基本程序307

四、财务重整的决策309

第三节 企业清算309

一、企业清算的类型309

二、破产清算310

三、解散清算313

附：案例分析——CSC成功反并购314

重要概念316

复习思考题317

练习题317

第十章 国际财务管理321

第一节 国际财务管理概述321

一、跨国公司的定义和特点321

二、跨国公司财务管理的特征322

三、跨国公司财务管理的内容324

第二节 外汇风险管理324

一、外汇风险的含义与种类324

二、折算风险的计量与控制325

三、交易风险的计量与控制330

四、经济风险的计量与控制335

第三节 国际筹资管理337

一、国际筹资的含义337

二、国际筹资渠道和方式337

三、国际筹资战略339

第四节 国际投资管理340

一、国际投资方式340

二、国际直接投资的环境分析340

三、国际直接投资管理中应注意的几个问题343

第五节 国际营运资金管理345

一、跨国公司现金管理345

二、跨国公司应收账款管理347

三、跨国公司的存货管理349

重要概念350

复习思考题350

练习题350

附录1 复利终值系数表354

附录2 复利现值系数表356

附录3 年金终值系数表358

附录4 年金现值系数表360

主要参考文献362