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第一节 税制与税法1

第一章 中国税制概述1

第二节 完善税收法律关系6

第三节 我国税制模式10

第二章 我国税制的构成和分类17

第一节 税制构成要素17

第二节 税制分类42

第三章 我国税制建立的一般原则48

第一节 简化税制原则48

第二节 公平税负原则51

第三节 税收效率原则53

第四节 税收主权原则56

第四章 我国社会主义税制的建立和发展58

第二节 1958—1978年的税制65

第三节 1979年以来税制的全面改革70

第五章 产品税80

第一节 产品税的特点和作用80

第二节 纳税人和征税对象83

第三节 产品税的税目、税率87

第四节 产品税的纳税环节和减税、免税90

第五节 产品税的计算和交纳95

第六章 增值税107

第一节 增值税的概念及产生107

第二节 各国增值税制度比较112

第三节 增值税的优点118

第四节 我国增值税的课征制度123

第七章 营业税148

第一节 营业税的意义和作用148

第二节 营业税的课征制度149

第八章 关税161

第一节 关税的概念161

第二节 关税在我国的作用167

第三节 关税的课征制度169

第四节 船舶吨税178

第一节 国营企业所得税181

第九章 企业所得税181

第二节 集体企业所得税197

第三节 私营企业所得税212

第十章 城乡个体工商业户所得税216

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义和作用216

第二节 城乡个体工商业户所得税的课征制度219

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税224

第一节 中外合资经营企业所得税法和外国企业所得税法的由来224

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法立法的必要性231

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度234

第十二章 个人收入的征税249

第一节 个人所得税249

第二节 个人收入调节税259

第十三章 农（牧）业税268

第一节 农业税的沿革268

第二节 农业税的政策原则270

第三节 农业税制度的主要内容273

第四节 牧业税278

第十四章 对资源的征税282

第一节 资源税282

第二节 盐税288

第三节 城镇土地使用税297

第四节 耕地占用税300

第十五章 对财产、行为的征税304

第一节 房产税和契税304

第二节 车船使用税307

第三节 烧油特别税310

第四节 奖金税和国营企业工资调节税313

第五节 交易税321

第六节 其他行为税323

第十六章 中国税制发展前景333

第一节 税制改革的必要性333

第二节 企业所得税改革的设想340

第三节 流转税改革的设想343

第四节 建立地方税体系的设想349

后记354

第一节 新中国税制的建立及其修正58