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第一篇　税法学基本原理第一章　税法的基本内涵3

第一节　税法的基本概念3

第二节　税收法律体系8

第三节　税收管理体制法律制度15

第二章　税收法律关系与调整20

第一节　税收法律关系20

第二节　税收法律调整28

第三章　税收法律要素与原则33

第一节　税收法律要素33

第二节　税收法律原则38

第四章　税收法律责任46

第一节　税收法律责任概述46

第二节　税收违法行为与责任48

第三节　税收法律责任制度53

第五章　税收法治现代化57

第一节　税收法治现代化的基本内涵57

第二节　税收法治现代化的现实目标60

第二篇　税收基本法67

第六章　税收基本法的基本内涵67

第一节　税收基本法的基本概念67

第二节　税收基本法的立法背景与必要性68

第七章　税收基本法的主要内容71

第一节　税收基本法的立法目的、立法原则和适用范围71

第二节　税收基本法律制度74

第三节　税收法律的基本原则78

第八章　税收基本法的国际借鉴80

第一节　德国的税收基本法80

第二节　韩国的税收基本法81

第三节　俄罗斯联邦税收基本法83

第四节 日本的国税通则法84

第五节　税收基本法的国际借鉴85

第三篇　税收实体法89

第九章　税收实体法原理89

第一节　税收实体法内涵89

第二节　税收实体法的构成要素91

第十章　流转税法97

第一节　流转税法概述97

第二节　增值税法99

第三节　消费税法117

第四节　营业税法127

第五节　关税法137

第十一章　所得税法151

第一节　所得税法概述151

第二节　企业所得税法157

第三节　个人所得税法167

第十二章　财产税法185

第一节　财产税法概述185

第二节　房产税法188

第三节　车船税法190

第四节　土地税法192

第五节　契税法198

第十三章　行为税法202

第一节　行为税法概述202

第二节　资源税法203

第三节　城市维护建设税法205

第四节　印花税法207

第五节　车辆购置税法209

第四篇　税收程序法217

第十四章　税收程序法基本原理217

第一节　税收程序217

第二节　税收程序法220

第十五章　税务管理程序225

第一节　税务登记管理程序225

第二节　账证管理程序226

第三节　纳税申报程序227

第四节　发票管理程序231

第十六章　税款征收程序234

第一节　纳税义务确立程序234

第二节　税款征收程序239

第三节　关联企业业务往来的税收调整程序246

第四节　税款入库和退补程序250

第五节　欠税管理程序251

第十七章　税务稽查程序257

第一节　税务稽查选案管理程序257

第二节　税务稽查实施程序259

第三节　税务稽查审理程序262

第四节　税务稽查执行程序264

第五节　税务稽查案件复查程序267

第十八章　税收保障程序271

第一节　税收保全与强制执行程序271

第二节　税收行政处罚程序273

第五篇　税收救济法281

第十九章　税收救济法概论281

第一节　税收争议与税收救济281

第二节　税收救济法基本原理283

第二十章　税务行政复议287

第一节　税务行政复议概述287

第二节　税务行政复议内容290

第三节　税务行政复议程序295

第二十一章　税务行政诉讼300

第一节　税务行政诉讼概述300

第二节　税务行政诉讼内容302

第三节　税务行政诉讼程序309

第二十二章　税务行政赔偿314

第一节　税务行政赔偿概述314

第二节　税务行政赔偿程序317

第三节　税务行政赔偿内容319

第二十三章　税务代理322

第一节　税务代理概述323

第二节　税务代理机构与代理人323

第三节　税务代理的范围与内容326

第四节　税务代理的风险及防范330

参考文献334

后记338