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导言：养老金计划管理的主要内容1

第一章 为什么需要养老金计划5

为各类机构的雇员提供的养老金计划：基本概念5

建立养老金计划的动因考察6

第二章 选择最优的养老金计划15

确定给付型计划15

确定缴费型计划18

确定给付型、确定缴费型或者混合型养老金计划19

混合型养老金计划25

实际环境中的养老金计划选择28

设计养老金计划的主要特征29

公共政策和养老基金的吸引力33

第三章 审慎的养老金受托人：一个实用的视角36

受托人的责任36

审慎的投资者37

审慎性与金融理论40

审慎投资策略42

应有的勤奋48

单一利益原则49

对公共养老金计划的关注53

确定缴费型计划55

员工持股计划和审慎性57

第四章 制定养老基金的投资决策59

确定给付型计划及其发起人：是独立还是一体？59

养老金债务与投资决策63

投资决策的战略性要素72

确定缴费型计划的投资决策81

第五章 资产配置决策87

资产种类87

资产配置原理95

战略性资产配置决策和再配置98

第六章 战略性资产配置的构建105

确定缴费型计划的战略性资产配置105

战略性资产配置的方法109

确定给付型计划的战略性资产配置110

债券型投资组合与股票型投资组合116

养老金计划的资产配置121

构建战略性资产配置的方法125

第七章 评估养老基金的投资绩效131

投资收益132

风险调整后的收益133

基准组合137

投资绩效的构成142

绩效度量的最新发展144

第八章 改善养老基金的投资绩效148

使用绩效指标148

养老基金的实际投资绩效154

第九章 养老基金的风险管理162

风险管理原理163

套期保值和提高收益173

对风险的评价174

养老基金利用VAR管理盈余的案例175

强度检验176

第十章 金融衍生工具在风险管理策略中的运用178

机构投资者对金融衍生工具的使用178

金融衍生工具的基本类型180

金融衍生工具的优点183

金融衍生工具的缺点184

金融衍生工具及其杠杆效应185

金融衍生工具在风险管理中的运用186

互换192

金融衍生工具的专门用途195

第二代金融衍生工具196

金融衍生工具的选择197

第十一章 管理养老基金经理与控制投资成本200

选择养老金计划资产管理者200

交易成本管理211

第十二章 决策与养老金会计220

会计的基本原理220

会计原则221

计算养老金费用224

经济状况与会计计量结果更多的差异228

基金真实经济状况与会计结果之间的调整230

投资和管理的有关问题235

第十三章 养老基金与公司治理241

公司治理242

做积极参与的股东244

养老基金积极干预所遇到的实践问题249

养老基金应发挥更积极的作用249

第十四章 养老金计划管理的有效途径253

养老金计划的目标与结构254

养老金计划的投资政策255

谨慎行为256

投资策略问题258

管理259

风险管理260

养老金管理的成功因素261

附录1 员工持股计划263

附录2 多雇主混合养老金计划的案例267

附录3 养老基金全球性投资268

附录4 评估收益274

附录5 风险调整281

附录6 权益互换案例283

附录7 选择养老基金经理285

附录8 跨国养老金合作义务问题290

附录9 受托人谨慎指南294

养老金及其相关术语一览表296

参考文献307

作者简介326