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目录1

第一编 银行会计基本理论1

第一章 概论1

第一节 银行会计的对象与特点1

第二节 银行会计的作用与任务4

第三节 银行会计工作的组织7

第二章 基本核算方法11

第一节 会计科目11

第二节 记帐方法15

第三节 会计凭证22

第四节 帐务组织30

第五节 会计报表45

第一节 存款业务概述51

第三章 存款业务的核算51

第二编 专业银行业务51

第二节 活期存款54

第三节 定期存款65

第四章 转帐与票据结算业务的核算（上）69

第一节 转帐与票据结算业务概述69

第二节 支票73

第三节 汇兑结算83

第四节 委托收款90

第五章 转帐与票据结算业务的核算（下）104

第一节 银行汇票104

第二节 商业汇票与贴现113

第三节 本票128

第四节 信用卡134

第五节 其他结算方式138

第六章 贷款业务的核算145

第一节 贷款业务概述145

第二节 逐笔核贷方式147

第三节 下贷上转的贷款方式154

第七章 联行往来的核算157

第一节 联行往来概述157

第二节 全国联行往来159

第三节 分行辖内往来188

第八章 储蓄业务的核算196

第一节 储蓄业务概述196

第二节 活期储蓄存款198

第三节 定期储蓄存款202

第四节 定活两便储蓄存款212

第五节 有奖储蓄存款215

第六节 储蓄所结帐和管辖行帐务处理及216

事后监督216

第九章 现金出纳业务的核算224

第一节 现金出纳业务概述224

第二节 现金收付与整点226

第三节 库房管理和库款运送231

第十章 信托业务的核算235

第一节 信托业务概述235

第二节 信托类业务237

第三节 租赁类业务246

第四节 代理类业务250

第十一章 外汇业务的核算257

第一节 外汇业务概述257

第二节 外汇买卖与外汇资金清算259

第三节 国际贸易结算267

第四节外汇存款和贷款280

第五节 国际汇兑业务289

第十二章 同业往来的核算295

第一节 同业往来概述295

第二节 跨系统专业银行之间汇划款项及296

资金清算296

第三节 同城票据交换300

第四节 同业拆借302

第十三章 信贷资金及汇差资金调拨的核算307

第一节 信贷资金及汇差资金调拨概述307

第二节 信贷资金的调拨310

第三节 联行汇差资金的调拨314

第一节 缴存存款及贷款业务概述317

第三编 人民银行业务317

第十四章 缴存存款及贷款业务的核算317

第二节 专业银行缴存存款318

第三节 专业银行贷款327

第四节 专项贷款334

第十五章 发行业务的核算341

第一节 发行业务概述341

第二节 发行基金的印制和调拨346

第三节 货币发行与回笼349

第四节 损伤票币的销毁353

第五节 发行业务报表355

第十六章 经理国库业务的核算358

第一节 经理国库业务概述358

第二节 预算收入的缴纳方式与划分361

第三节 预算收入的收纳与退库364

第四节 预算收入的报解368

第五节 库款的支拨373

第六节 预算收入对帐及年终决算379

第七节 国库券业务381

第十七章 金银业务的核算386

第一节 金银业务概述386

第二节 金银的收购和配售业务387

第三节 金银收购价和联行调拨价的调整394

第四节 金饰品和金银纪念币业务395

第五节 金银帐和金银保管登记簿396

第十八章 财务管理399

第一节 财务管理概述399

第四编 银行内部管理399

第二节 信贷基金与专项基金的管理400

第三节 过渡性资金的管理409

第四节 固定资产的管理413

第五节 损益的管理416

第十九章 年度决算426

第一节 年度决算概述426

第二节 年度决算的准备工作427

第三节 决算报表的编审与汇总430

第二十章 会计检查与会计分析438

第一节 会计检查438

第二节 会计分析441

附录1 中国人民银行会计科目一览表459

附录2 中国工商银行会计科目一览表462

附录3 中国农业银行会计科目一览表469