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目录1

第一章　报税业务与税法1

第一节　报税业务概述2

第二节　报税业务与税法4

第三节 税收制度及管理体制8

第四节　税制要素13

第五节　报税业务的相关法律责任17

第六节　税收争议解决29

第七节　税收保证措施38

附录　不同纳税人应纳主要税种情况45

第二章　税务登记与纳税申报46

第一节　开业税务登记的办理47

第二节　变更税务登记的办理50

第三节　停业复业税务登记的办理52

第四节　其他税务登记的办理53

第五节　税务登记证的使用56

第六节　纳税申报的办理58

第七节　税款缴纳67

附录　本章疑难问题解析71

第三章　报税凭证管理75

第一节　报税凭证管理的基础知识76

第二节　发票管理79

第三节　增值税专用发票的使用及管理83

第四节　增值税防伪税控系统93

附录 发票使用中常见疑难问题解析99

第四章　增值税报税业务105

第一节　增值税税制要素106

第二节 一般纳税人应纳税额的计算111

第三节 出口货物退（免）税与进口货物征税124

第四节　一般纳税人纳税申报142

第五节　小规模纳税人报税业务148

附录一　本章综合举例150

附录二　增值税报税业务中常见疑难问题解析154

附录三　本章操作实训157

第五章　消费税报税业务159

第一节　消费税税制要素160

第二节 消费税应纳税额的计算165

第三节 消费税纳税申报189

附录一　本章综合举例192

附录二　消费税报税业务中常见疑难问题解析196

附录三　本章操作实训199

第六章　营业税报税业务200

第一节　营业税税制要素201

第二节 营业税应纳税额的计算208

第三节 营业税纳税申报218

附录一　本章综合举例224

附录二 营业税报税业务中常见疑难问题解析225

附录三　本章操作实训231

第七章　企业所得税报税业务232

第一节　企业所得税税制要素233

第二节　企业所得税减免税优惠236

第三节　企业所得税应纳税额计算241

第四节　企业所得税纳税申报267

第五节　外资企业所得税报税业务283

附录一　本章综合举例294

附录二　企业所得税报税业务中常见疑难问题解析298

附录三　本章操作实训306

第八章　个人所得税报税业务308

第一节　个人所得税税制要素309

第二节　个人所得税应纳税额计算317

第三节　个人所得税纳税申报342

附录一　本章综合举例351

附录二　个人所得税报税业务中常见疑难问题解析362

附录三　本章操作实训366

第九章　关税报税业务368

第一节　关税概述369

第二节　关税税制要素371

第三节　关税应纳税额的计算375

第四节　关税的申报和缴纳388

附录　本章操作实训397

第十章　土地增值税报税业务398

第一节　土地增值税税制要素399

第二节 土地增值税应纳税额的计算404

第三节　土地增值税纳税申报408

附录一　本章综合举例413

附录二　本章操作实训416

第十一章　城市维护建设税和教育费附加报税业务417

第一节　城市维护建设税418

第二节　教育费附加423

附录　本章操作实训426

第十二章　其他税种报税业务427

第一节　印花税报税业务428

第二节　契税报税业务438

第三节　房产税报税业务443

第四节　车船使用税报税业务448

第五节　城镇土地使用税报税业务454

附录　本章操作实训459

《报税业务技能训练系统》（光盘版）使用说明460

附录　纳税表格467

参考文献506