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第1章 国际结算概述1

1.1国际结算的概念、产生的原因和特点1

1.1.1国际结算的概念和产生的原因1

1.1.2国际结算的特点2

1.2国际结算的学习内容7

1.2.1国际结算的工具7

1.2.2国际结算的方式7

1.2.3国际结算的单据7

1.2.4担保类产品7

1.2.5综合性金融产品7

1.2.6信用证项下银行审单实务8

1.2.7国际结算的融资业务8

1.2.8国际收支统计申报实务8

1.3国际结算的历史演进8

1.3.1现金结算8

1.3.2非现金结算9

1.3.3电子结算10

1.4国际结算中的往来银行10

1.4.1代表处10

1.4.2海外联行11

1.4.3子公司或附属机构12

1.4.4代理行12

本章习题13

第2章 国际结算的票据14

2.1票据概述14

2.1.1票据的概念14

2.1.2票据的特征14

2.1.3票据的作用15

2.2票据立法16

2.2.1英国票据法17

2.2.2日内瓦统一票据法公约17

2.2.3联合国国际汇票和国际本票公约18

2.2.4中华人民共和国票据法18

2.3汇票19

2.3.1汇票的定义19

2.3.2汇票的基本项目19

2.3.3汇票的当事人26

2.3.4汇票的票据行为27

2.3.5汇票的贴现35

2.3.6汇票的种类35

2.4本票37

2.4.1本票的定义37

2.4.2本票的必要项目38

2.4.3本票的当事人39

2.4.4本票的种类39

2.5支票41

2.5.1支票的定义41

2.5.2支票的必要项目41

2.5.3支票的当事人43

2.5.4支票的种类43

2.5.5支票的止付与退票45

2.6汇票、本票和支票的比较46

本章习题47

第3章 国际结算的单据48

3.1单据概述48

3.1.1单据的概念48

3.1.2单据的作用49

3.2主要单据49

3.2.1发票49

3.2.2包装单据53

3.2.3运输单据55

3.2.4保险单据61

3.2.5原产地证明书64

3.2.6其他单据67

本章习题69

第4章 国际汇款70

4.1汇款概述70

4.1.1汇款的定义70

4.1.2汇款的当事人70

4.2汇款的种类73

4.2.1电汇73

4.2.2信汇78

4.2.3票汇78

4.3汇款的撤销、挂失及止付80

4.3.1汇款的撤销80

4.3.2票汇的挂失及止付81

4.4汇款在国际贸易中的实际应用81

4.4.1预付货款82

4.4.2货到付款82

4.5汇款的风险及防范83

4.5.1汇款的主要风险83

4.5.2风险防范措施83

本章习题84

第5章 托收85

5.1托收概述85

5.1.1托收的定义85

5.1.2《托收统一规则》第522号出版物86

5.2托收中的单据86

5.3托收的当事人87

5.3.1委托人87

5.3.2托收行89

5.3.3代收行91

5.3.4付款人92

5.4托收的种类92

5.4.1光票托收92

5.4.2跟单托收94

5.5托收的交单方式及业务流程95

5.5.1付款交单95

5.5.2承兑交单96

5.5.3按其他条款和条件交单97

5.6托收中的利息、手续费和费用及其他条款98

5.6.1利息98

5.6.2手续费和费用98

5.6.3其他条款99

5.7托收的特点及对进出口商的优势分析100

5.7.1托收的特点100

5.7.2出口商面临的优势101

5.7.3进口商面临的优势102

5.8托收的风险及防范措施102

5.8.1出口商的风险防范措施103

5.8.2进口商的风险防范措施105

本章习题105

第6章 信用证107

6.1信用证的定义108

6.1.1承付108

6.1.2相符交单108

6.1.3不可撤销109

6.2《跟单信用证统一惯例》109

6.3信用证的当事人110

6.3.1提交申请人111

6.3.2开证行111

6.3.3通知行114

6.3.4受益人115

6.3.5议付行117

6.3.6付款行118

6.3.7保兑行118

6.3.8偿付行119

6.3.9索偿行119

6.3.10转让行119

6.4信用证的主要内容及开立形式120

6.4.1信用证的主要内容120

6.4.2信用证的开立形式120

6.4.3 SWIFT开立信用证实例121

6.4.4 SWIFT修改信用证实例126

6.5信用证的种类及业务流程129

6.5.1即期付款、延期付款、承兑和议付信用证129

6.5.2直接付款信用证133

6.5.3保兑信用证134

6.5.4跟单信用证和光票信用证135

6.5.5可转让信用证136

6.5.6其他类型信用证139

6.6信用证项下银行间偿付143

6.6.1银行间偿付的主要当事人143

6.6.2偿付前提和时间144

6.6.3偿付费用145

6.6.4有偿付行的一般信用证业务流程145

6.7信用证的特点和作用146

6.7.1信用证的特点146

6.7.2信用证的作用147

6.8信用证的局限性和风险148

6.8.1出口商面临的局限性和风险148

6.8.2进口商面临的局限性和风险148

6.8.3开证行面临的局限性和风险149

6.8.4被指定银行面临的局限性和风险149

6.9信用证风险防范措施149

6.9.1出口商的风险防范措施149

6.9.2进口商的风险防范措施149

6.9.3开证行的风险防范措施149

6.9.4被指定银行的风险防范措施150

本章习题150

第7章 信用证项下银行审单实务151

7.1审单原则151

7.1.1“单证相符、单单一致”的原则151

7.1.2“实质相符”的审核方法152

7.2一般问题的审核153

7.2.1审单时间153

7.2.2交单时间154

7.2.3单据的货物描述154

7.2.4单据表面上应满足其功能154

7.2.5信用证未要求的单据155

7.2.6非单据条件155

7.2.7受益人和申请人的联络细节156

7.2.8单据的名称156

7.2.9联合单据157

7.2.10单据的语言157

7.2.11单据的修正和变更157

7.2.12单据的签署158

7.2.13单据的日期158

7.2.14拼写错误159

7.2.15单据的正本与副本160

7.2.16单据的出单人161

7.2.17数学计算161

7.3商业发票的审核161

7.3.1发票名称161

7.3.2出具人和抬头163

7.3.3货物描述164

7.3.4发票的金额165

7.3.5发票的溢装166

7.3.6发票和产地证的认证167

7.4运输单据的审核168

7.4.1提单168

7.4.2涵盖至少两种不同运输方式的运输单据179

7.4.3租船合同提单182

7.4.4空运单据184

7.4.5公路、铁路和内河运输单据188

7.4.6快递收据、邮政收据或投邮证明189

7.5保险单据的审核190

7.5.1根据信用证要求提交相应的保险单据190

7.5.2保险单据的出具190

7.5.3提交所出具的全套正本191

7.5.4按信用证要求的形式出具，必要时应恰当背书191

7.5.5保险单日期191

7.5.6投保比例和金额192

7.5.7承保信用证规定的险别192

7.5.8除外条款193

7.5.9其他193

7.6原产地证明的审核193

7.6.1原产地证明必须清楚地注明产地193

7.6.2原产地证明的出具人194

7.6.3对原产地证明的基本要求194

7.7汇票的审核195

7.7.1汇票的地位195

7.7.2汇票的期限195

7.7.3其他问题196

7.8不符点及其处理197

7.8.1不符点197

7.8.2不符点的处理197

7.8.3银行的拒付通知198

本章习题199

第8章 银行保函和备用信用证200

8.1银行保函概述201

8.1.1银行保函的定义201

8.1.2银行保函的实质201

8.1.3银行保函的属性201

8.2银行保函所适用的国际规则202

8.2.1合约保函统一规则202

8.2.2见索即付保函统一规则203

8.2.3合同保函统一规则204

8.2.4联合国独立担保与备用信用证公约204

8.3银行保函的当事人及开立方式205

8.3.1银行保函的当事人205

8.3.2银行保函的开立方式206

8.4银行保函的主要内容和种类209

8.4.1银行保函的主要内容209

8.4.2银行保函的种类210

8.5银行开立保函实务218

8.5.1银行保函的申请218

8.5.2银行保函的审查218

8.5.3银行保函的开立220

8.6相关银行保函案例220

8.6.1履约保函案例220

8.6.2借款保函项下索赔案例221

8.7备用信用证221

8.7.1备用信用证的起源221

8.7.2备用信用证的定义222

8.7.3关于备用信用证的国际规则223

8.7.4备用信用证的种类223

8.7.5备用信用证的特点224

8.7.6备用信用证与跟单信用证的比较225

8.7.7备用信用证与银行保函的比较226

本章习题228

第9章 国际贸易融资方式229

9.1国际贸易融资概述229

9.1.1贸易融资的定义229

9.1.2贸易融资的特点229

9.2出口贸易融资主要产品230

9.2.1打包贷款230

9.2.2出口信用证押汇234

9.2.3出口托收押汇237

9.2.4票据贴现238

9.2.5福费廷239

9.2.6短期出口信用保险项下贸易融资246

9.3进口贸易融资主要产品248

9.3.1减免保证金进口开证248

9.3.2进口信用证押汇251

9.3.3进口代收押汇253

9.3.4提货担保253

9.4新型贸易融资产品255

9.4.1结构性贸易融资256

9.4.2供应链融资258

本章习题260

第10章 国际保理261

10.1国际保理概述261

10.1.1国际保理的概念261

10.1.2国际保理的发展现状262

10.2国际保理机构及相关规则262

10.2.1国际保理机构262

10.2.2国际保理所适用的规则264

10.3国际保理的服务内容及当事人264

10.3.1国际保理的服务内容264

10.3.2基本当事人265

10.4国际保理的主要运行模式及业务流程266

10.4.1双保理模式266

10.4.2单保理模式268

10.5国际保理的主要种类269

10.5.1融资保理和非融资保理269

10.5.2有追索权保理和无追索权保理269

10.5.3公开保理和隐蔽保理270

10.5.4商业发票贴现和代理保理270

10.5.5定期保理和预付保理271

10.5.6直接保理和间接保理271

10.5.7批量保理和逐笔保理271

10.5.8几种主要保理方式的比较271

10.6国际保理业务的整体优势272

10.6.1出口商面临的优势272

10.6.2进口商面临的优势273

10.6.3保理商面临的优势273

10.7国际保理与其他融资方式的对比273

10.7.1与短期出口贸易融资方式的比较273

10.7.2与出口信用保险的比较274

10.7.3与福费廷业务的比较274

10.8国际保理的风险及控制分析275

10.8.1国际保理的风险275

10.8.2国际保理的风险控制276

10.9国际双保理业务案例277

10.9.1案情介绍277

10.9.2分析278

本章习题278

第11章 国际收支统计申报业务279

11.1国际收支统计申报制度279

11.1.1国际收支统计申报的概念和意义279

11.1.2国际收支平衡表简介280

11.1.3我国国际收支申报制度的主要内容283

11.2国际收支间接申报业务实务284

11.2.1办理申报业务的银行分类284

11.2.2涉外收付相关申报凭证284

11.2.3申报主体的义务285

11.2.4间接申报数据采集范围285

11.2.5国际收支交易编码和交易附言286

11.2.6涉外收入申报流程286

11.2.7对外付款申报流程288

11.2.8案例分析289

11.3国际收支统计直接申报简介290

本章习题291

附录A对外付款／承兑通知书（第一联）292

附录B 开证申请书293

附录C信用证通知书295

附录D信用证修改通知书296

附录E客户交单联系单297

附录F出口押汇协议书298

附录G进口押汇申请书302

参考文献303