注册会计师全国统一考试教材 税法 2016版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 税法总论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法在我国法律体系中的地位4

第三节 税收法定原则6

第四节 税法要素9

第五节 税收立法与我国现行税法体系14

第六节 税收执法21

第七节 依法纳税与税法遵从26

第八节 国际税收关系31

第二章 增值税法37

第一节 征税范围与纳税义务人37

第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理47

第三节 税率与征收率49

第四节 计税方法54

第五节 一般计税方法应纳税额的计算54

第六节 简易计税方法应纳税额的计算77

第七节 特殊经营行为的税务处理78

第八节 进口货物征税80

第九节 出口货物和服务的退（免）税82

第十节 税收优惠101

第十一节 征收管理111

第十二节 增值税专用发票的使用及管理118

第三章 消费税法129

第一节 纳税义务人与征税范围129

第二节 税目与税率131

第三节 计税依据136

第四节 应纳税额的计算139

第五节 征收管理146

第四章 营业税法150

第一节 纳税义务人与扣缴义务人151

第二节 税目与税率152

第三节 计税依据155

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理158

第五节 税收优惠159

第六节 征收管理164

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法167

第一节 城市维护建设税法167

第二节 烟叶税法170

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定172

第六章 关税法174

第一节 征税对象与纳税义务人174

第二节 进出口税则175

第三节 完税价格与应纳税额的计算178

第四节 关税减免规定182

第五节 征收管理184

第六节 船舶吨税186

第七章 资源税法和土地增值税法190

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率190

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算193

第三节 资源税税收优惠和征收管理196

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围199

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目203

第六节 土地增值税应纳税额的计算206

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理210

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法215

第一节 房产税法215

第二节 城镇土地使用税法221

第三节 契税法226

第四节 耕地占用税法230

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法234

第一节 车辆购置税法234

第二节 车船税法241

第三节 印花税法247

第十章 企业所得税法259

第一节 纳税义务人、征税对象与税率259

第二节 应纳税所得额的计算261

第三节 资产的税务处理280

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理286

第五节 企业重组的所得税处理289

第六节 税收优惠293

第七节 应纳税额的计算304

第八节 源泉扣缴312

第九节 征收管理312

第十一章 个人所得税法319

第一节 纳税义务人与征税范围319

第二节 税率与应纳税所得额的确定325

第三节 应纳税额的计算330

第四节 税收优惠363

第五节 境外所得的税额扣除365

第六节 征收管理367

第十二章 国际税收375

第一节 国际税收协定375

第二节 非居民企业税收管理408

第三节 境外所得税收管理421

第四节 国际避税与反避税436

第五节 转让定价450

第六节 国际税收征管协作463

第十三章 税收征收管理法467

第一节 税收征收管理法概述467

第二节 税务管理469

第三节 税款征收479

第四节 税务检查492

第五节 法律责任495

第六节 纳税担保试行办法500

第十四章 税务行政法制506

第一节 税务行政处罚506

第二节 税务行政复议510

第三节 税务行政诉讼522

第十五章 税务代理和税务筹划527

第一节 企业涉税基础工作的代理527

第二节 商品和劳务税纳税申报代理534

第三节 所得税纳税申报代理537

第四节 税务筹划539