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导论1

第一章 企业所得税5

第一节 概述5

第二节 征税对象和纳税人8

第三节 税率10

第四节 应纳税所得额的确定11

第五节 资产的税务处理48

第六节 股权投资业务的税务处理53

第七节 合并分立业务的税务处理56

第八节 减免税优惠59

第九节 会计制度与税法的差异及调整70

第十节 应纳所得税额的计算81

第十一节 申报和缴纳88

第二章 外商投资企业和外国企业所得税122

第一节 概述122

第二节 征税对象和纳税人125

第三节 税率127

第四节 应纳税所得额的确定128

第五节 资产的税务处理140

第六节 关联企业之间的转让定价143

第七节 税收优惠144

第八节 应纳税额的计算153

第九节 申报和缴纳158

第十节 外国企业常驻代表机构的征税办法161

第三章 个人所得税164

第一节 概述164

第二节 征税对象167

第三节 纳税人174

第四节 税率177

第五节 计税依据的确定180

第六节 应纳税额的计算181

第七节 减免税优惠206

第八节 申报和缴纳209

第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定216

第四章 土地增值税227

第一节 概述227

第二节 征税范围、纳税人和税率229

第三节 转让房地产增值额的确定231

第四节 应纳税额的计算235

第五节 减免税优惠237

第六节 申报和缴纳238

第五章 印花税244

第一节 概述244

第二节 征税范围和纳税人245

第三节 计税依据、税率和减免税优惠249

第四节 应纳税额的计算与申报缴纳252

第六章 房产税258

第一节 概述258

第二节 征税范围、纳税人和税率259

第三节 计税依据和应纳税额的计算260

第四节 减免税优惠262

第五节 申报和缴纳265

第七章 车船使用税266

第一节 概述266

第二节 征税对象、纳税人和税额267

第三节 计税依据及税额的计算269

第四节 减免税优惠270

第五节 申报和缴纳272

第八章 契税273

第一节 概述273

第二节 征税范围、纳税人和税率274

第三节 计税依据及应纳税额的计算277

第四节 减免税优惠278

第五节 申报和缴纳279

第九章 城镇土地使用税280

第一节 概述280

第二节 征税范围、纳税人和适用税额281

第三节 计税依据及应纳税额的计算282

第四节 减免税优惠283

第五节 申报和缴纳290

附录291

中华人民共和国企业所得税暂行条例291

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则293

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法300

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则303

中华人民共和国个人所得税法317

中华人民共和国个人所得税法实施条例320

中华人民共和国土地增值税暂行条例324

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则325

中华人民共和国印花税暂行条例329

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则330

中华人民共和国房产税暂行条例333

中华人民共和国契税暂行条例333

中华人民共和国契税暂行条例细则335

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例337

中华人民共和国耕地占用税暂行条例338

中华人民共和国车船使用税暂行条例339