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第1章 管理内部审计职能（40%～50%）1

1.1 内部审计的战略角色1

1.1.1 企业道德规范的角色1

1.1.2 利益冲突2

1.1.3 影响道德标准的因素3

1.1.4 促进道德行为的选择4

1.1.5 监控内部审计师协会行为准则的遵循情况5

1.1.6 财务报表舞弊5

1.1.7 复杂情形下道德标准的整合12

1.1.8 适用于内部审计的战略角色的IIA标准12

1.2 内部审计的运营角色23

1.2.1 审计确认服务23

1.2.2 适用于内部审计的运营角色的IIA标准250

1.3 基于风险的内部审计计划259

1.3.1 审计风险要素260

1.3.2 风险评估方法262

1.3.3 适用于以风险为导向的内部审计计划的IIA标准263

1.4 习题272

第2章 审计业务流程（40%～50%）281

2.1 审计准备阶段281

2.1.1 审计程序281

2.1.2 审计计划（广义）285

2.1.3 分析性检查288

2.1.4 计划的重要性水平289

2.1.5 审计目标与审计范围的确定292

2.1.6 审计工作程序294

2.1.7 审计工作计划296

2.1.8 适用于审计业务计划的IIA标准297

2.2 审计业务监督302

2.2.1 审计日程302

2.2.2 审计监督304

2.2.3 收集数据和信息305

2.2.4 建立和检查审计工作底稿306

2.2.5 适用于审计业务监督的IIA标准309

2.3 报告业务结果315

2.3.1 审计报告目标315

2.3.2 审计报告时间安排315

2.3.3 审计报告内容316

2.3.4 审计报告呈现321

2.3.5 审计报告分发324

2.3.6 口头报告324

2.3.7 报告摘要324

2.3.8 适用于报告业务结果的IIA标准327

2.4 监控业务结果334

2.4.1 审计监督和后续跟进334

2.4.2 适用于监控业务结果的IIA标准335

2.5 习题337

第3章 舞弊风险与控制（5%～15%）345

3.1 舞弊相关概念345

3.1.1 舞弊概述345

3.1.2 舞弊的类型345

3.2 预防性控制与识别性控制347

3.2.1 一般预防性控制347

3.2.2 一般识别性控制348

3.2.3 计算机舞弊相关的控制348

3.2.4 预防性控制349

3.2.5 识别性控制349

3.2.6 恢复性控制349

3.3 识别舞弊的审计测试349

3.3.1 审计技术和工具349

3.3.2 发现有舞弊迹象时应采取的措施350

3.4 综合分析各种关系以测试舞弊358

3.4.1 主要推动力358

3.4.2 分析程序的类型359

3.4.3 证明非法金融交易364

3.5 审讯和调查技术367

3.5.1 审讯技术367

3.5.2 调查技术373

3.6 司法鉴定审计375

3.6.1 阶段1：问题识别和审计计划375

3.6.2 阶段2：证据收集375

3.6.3 阶段3和阶段4：证据评估和结果沟通376

3.6.4 软件取证376

3.7 计算机技术在舞弊犯罪数据分析中的应用378

3.7.1 收集和保护计算机证据378

3.7.2 计算机证据链383

3.7.3 计算机舞弊和犯罪举例383

3.8 习题385

第4章 习题和答案解析389

第1章 习题和答案解析389

第2章 习题和答案解析405

第3章 习题和答案解析419

术语表426