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第1章　财务管理概述1

1.1　财务管理的内容2

1.1.1　企业财务含义2

1.1.2　企业财务活动3

1.1.3　财务关系4

1.2　企业财务管理的依据、目标5

1.2.1　企业财务管理的依据5

1.2.2　企业财务管理的目标8

1.2.3　影响财务管理目标实现的因素9

1.2.4　财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调10

1.3　财务管理的基本环节12

1.4　财务管理的环境13

1.4.1　经济环境14

1.4.2　金融环境15

1.4.3　法律环境18

本章小结19

复习思考题19

案例实训22

第2章　财务管理价值观念24

2.1　利率24

2.1.1　利率的概念25

2.1.2　决定利率的基本因素25

2.1.3　利率变动对企业财务活动的影响26

2.1.4　名义利率与实际利率的关系26

2.2　资金时间价值27

2.2.1　资金时间价值的概念27

2.2.2　一次性收付款项的终值和现值28

2.3　投资风险价值37

2.3.1　风险和风险价值的概念38

2.3.2　风险的种类39

2.3.3　投资风险价值的计算40

2.3.4　应对风险的策略43

本章小结44

复习思考题45

案例实训48

第3章　资金成本和资金结构50

3.1　资金成本51

3.1.1　资金成本概述51

3.1.2　资金成本的计算52

3.2　杠杆原理56

3.2.1　杠杆效应的含义56

3.2.2　成本习性、边际贡献和息税前利润57

3.2.3　经营杠杆58

3.2.4　财务杠杆59

3.2.5　复合杠杆61

3.3　资金结构62

3.3.1　资金结构的概述62

3.3.2　最佳资金结构的确定63

本章小结67

复习思考题67

案例实训70

第4章　筹资管理72

4.1　企业筹资管理概述73

4.1.1　企业筹资的含义与动机73

4.1.2　企业筹资的原则73

4.1.3　筹资的分类74

4.1.4　企业筹资渠道与方式75

4.2　权益资金的筹资76

4.2.1　吸收直接投资76

4.2.2　股票筹资78

4.3　负债资金筹资82

4.3.1　银行借款82

4.3.2　发行公司债券86

4.3.3　融资租赁92

4.3.4　利用商业信用94

本章小结96

复习思考题97

案例实训101

第5章　项目投资管理103

5.1　项目投资管理概述105

5.1.1　项目投资的概述105

5.1.2　项目投资计算期的构成108

5.1.3　项目投资资金构成内容109

5.1.4　项目投资资金的投入方式110

5.2　现金流量的内容及估算110

5.2.1　现金流量的概念110

5.2.2　确定现金流量的假设111

5.2.3　现金流量的内容112

5.2.4　现金流量的估算112

5.2.5　净现金流量的计算114

5.3　项目投资决策评价指标与运用115

5.3.1　项目投资决策评价指标115

5.3.2　项目投资决策评价指标的运用116

本章小结127

复习思考题128

案例实训131

第6章　证券投资管理133

6.1　证券投资概述134

6.1.1　证券的含义与种类134

6.1.2　证券投资的含义与目的135

6.1.3　证券投资的种类136

6.1.4　证券投资的风险与收益137

6.2　债券投资140

6.2.1　债券投资的种类与目的140

6.2.2　债券估价140

6.2.3　债券投资的优缺点141

6.3　股票投资142

6.3.1　股票投资的种类及目的142

6.3.2　股票估价142

6.3.3　股票投资的优缺点143

6.4　基金投资143

6.4.1　投资基金的含义与特征143

6.4.2　投资基金的种类144

6.4.3　基金投资的优缺点146

6.5　证券投资组合147

6.5.1　投资组合的概念147

6.5.2　证券投资组合的风险与收益147

6.5.3　证券投资组合的策略与方法150

本章小结151

复习思考题151

案例实训155

第7章　营运资金管理158

7.1　营运资金概述159

7.1.1　营运资金的含义159

7.1.2　营运资金的特点159

7.1.3　营运资金管理的必要性160

7.1.4　营运资金的管理原则160

7.2　现金管理161

7.2.1　现金管理概述161

7.2.2　现金的日常管理163

7.2.3　最佳现金持有量的确定165

7.3　应收账款管理170

7.3.1　应收账款的概述170

7.3.2　应收账款信用政策171

7.3.3　收账政策173

7.3.4　应收账款的日常管理175

7.4　存货管理176

7.4.1　存货管理的目标176

7.4.2　经济订货量基本模型178

7.4.3　其他存货控制方法180

本章小结181

复习思考题182

案例实训185

第8章　利润分配管理187

8.1　利润分配概述188

8.1.1　利润分配的原则188

8.1.2　确定利润分配时应考虑的因素188

8.2　股利政策190

8.2.1　剩余股利政策190

8.2.2　固定股利政策191

8.2.3　固定股利支付率政策191

8.2.4　低正常股利加额外股利政策191

8.3　利润分配的程序与方案192

8.3.1　公司利润分配的程序192

8.3.2　股利分配方案的确定192

本章小结194

复习思考题195

案例实训197

第9章　财务预算198

9.1　财务预算的含义与体系199

9.1.1　财务预算的含义与作用199

9.1.2　财务预算的体系199

9.2　财务预算的编制方法200

9.2.1　固定预算与弹性预算200

9.2.2　增量预算与零基预算203

9.3　现金预算与预计财务报表的编制204

9.3.1　现金预算的编制204

9.3.2　预计财务报表的编制211

本章小结212

复习思考题213

案例实训214

第10章　财务控制与评价216

10.1　财务控制概述217

10.1.1　财务控制的含义217

10.1.2　财务控制的基本方式217

10.1.3　财务控制的基本程序217

10.1.4　财务控制的基本方法218

10.2　成本控制219

10.2.1　成本控制的定义和重要性219

10.2.2　标准成本控制219

10.3　现金流转控制221

10.3.1　现金流转控制的含义221

10.3.2　现金流转控制的主要内容221

10.4　责任控制223

10.4.1　责任中心的概念与特征223

10.4.2　成本中心224

10.4.3　利润中心226

10.4.4　投资中心228

10.5　责任预算231

10.5.1　责任预算的含义231

10.5.2　责任预算的编制231

10.5.3　责任报告232

10.5.4　业绩考核233

本章小结234

复习思考题235

案例实训238

第11章　财务分析239

11.1　财务分析概述240

11.1.1　财务分析的意义240

11.1.2　财务分析的目的241

11.1.3　财务管理的局限性242

11.2　财务分析方法243

11.2.1　趋势分析法244

11.2.2　比较分析法245

11.2.3　比率分析法245

11.2.4　因素分析法247

11.3　财务分析内容247

11.3.1　偿债能力分析248

11.3.2　营运能力分析253

11.3.3　盈利能力分析258

11.3.4　企业发展能力分析263

11.4　财务综合分析264

11.4.1　财务综合分析的含义264

11.4.2　财务综合分析方法264

本章小结266

复习思考题267

案例实训270

附录A　补充学习资料272

A.1　企业集团公司财务管理272

A.2　国际财务管理278

附录B　1元复利终值系数表290

附录C　1元复利现值系数表291

附录D　1元年金终值系数表292

附录E　1元年金现值系数表293

参考文献294

后记295