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第一篇 纳税会计概述3

第一章 纳税会计一般分析3

第一节 纳税会计概念3

第二节 纳税会计原则8

第三节 纳税会计与财务会计关系15

第二章 纳税会计基础21

第一节 纳税会计的税法基础21

第二节 纳税会计的会计基础33

第二篇 商品课税税种的会计核算43

第三章 增值税会计核算43

第一节 增值税会计核算基础43

第二节 增值税销项税额的会计核算54

第三节 增值税进项税额的会计核算85

第四节 增值税进项税额转出的会计核算92

第五节 固定资产的增值税会计核算96

第六节 增值税出口退税的会计核算112

第七节 增值税应纳税额的会计核算及纳税申报117

第四章 消费税会计核算135

第一节 消费税会计核算基础135

第二节 消费税的会计核算140

第三节 消费税应纳税额的会计核算及纳税申报159

第五章 营业税会计核算172

第一节 营业税会计核算基础172

第二节 交通运输业营业税会计核算178

第三节 建筑业营业税的会计核算182

第四节 金融保险业营业税的会计核算191

第五节 邮电通信业营业税的会计核算196

第六节 文化体育业营业税的会计核算198

第七节 娱乐业营业税的会计核算200

第八节 服务业营业税的会计核算203

第九节 转让无形资产营业税的会计核算208

第十节 销售不动产营业税的会计核算210

第六章 其他商品税的会计核算215

第一节 资源税会计核算215

第二节 土地增值税会计核算220

第三节 关税会计核算228

第四节 城市维护建设税会计核算233

第三篇 企业所得税会计核算239

第七章 所得税会计核算——基于会计准则的分析239

第一节 企业所得税会计概述239

第二节 资产负债的账面价值和计税基础242

第三节 暂时性差异的确认和计量256

第四节 递延所得税资产和递延所得税负债259

第五节 所得税费用的确认、计量及账务处理269

第八章 企业所得税应纳税额的计算及纳税申报表基本结构分析273

第一节 企业所得税应纳所得税额计算的税法结构273

第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构274

第三节 企业所得税年度纳税申报表主表（A类）的结构分析和填报278

第四节 企业所得税和会计差异调整的一般分析及《纳税调整明细表》284

第九章 企业所得税收入业务处理与会计相关业务比较及纳税申报表填报294

第一节 企业所得税收入与会计相关业务比较分析294

第二节 企业所得税收入相关业务纳税申报表分析及填报319

第十章 企业所得税扣除项目处理与会计相关业务比较及纳税申报表填报335

第一节 企业所得税扣除项目处理与会计相关业务比较分析335

第二节 企业所得税扣除相关业务纳税申报表分析及填报357

第三节 企业所得税税收优惠及《税收优惠明细表》分析和填报374

第四节 境外所得税抵免及《境外所得税抵免计算明细表》分析和填报378

第十一章 企业所得税资产处理与会计相关业务比较及纳税申报表的填报383

第一节 固定资产企业所得税业务处理和会计准则的比较分析383

第二节 无形资产企业所得税业务处理和会计准则的比较分析397

第三节 存货企业所得税业务处理和会计准则的比较分析406

第四节 生产性生物资产企业所得税处理和会计准则相关规定的比较分析411

第五节 投资资产企业所得税业务处理和会计准则的比较分析415

第六节 企业所得税资产业务处理的相关纳税申报表分析及填报427

第四篇 其他各税种的会计核算451

第十二章 其他税种会计核算（一）451

第一节 房产税会计核算451

第二节 城镇土地使用税会计核算454

第三节 车船税会计核算457

第四节 印花税会计核算461

第十三章 其他税种会计核算（二）464

第一节 耕地占用税会计核算464

第二节 车辆购置税会计核算466

第三节 契税会计核算469

第四节 烟叶税会计核算472

第五节 个人所得税会计核算473