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第一章　信用证1

第一节　信用证定义1

信用证功能1

第二节　信用证各方当事人2

一、开证申请人2

二、开证银行2

三、通知银行2

四、受益人3

五、议付银行3

六、转交银行3

七、再议付银行3

八、付款银行3

九、保兑银行4

十、偿付银行4

第三节　信用证各方当事人之间的关系5

一、开证申请人与受益人之间的关系5

二、开证申请人与开证银行之间的关系6

三、开证银行与通知银行之间的关系6

四、通知银行与受益人之间的关系7

五、受益人与议付银行之间的关系7

六、议付银行与付款银行之间的关系8

七、议付银行与偿付银行之间的关系8

八、付款银行与付款人之间的关系9

九、信用证与买卖契约之间的关系9

第四节　信用证运转程序10

信用证运转程序示意图11

第二章　开立信用证13

第一节　欲开证先申请13

第二节　开立信用证申请书解释18

第三节　填写开立信用证申请书注意事项20

第三章　催开信用证21

第四章　通知信用证22

一、通知银行的选择22

二、通知银行的作用22

三、通知信用证23

四、通知信用证方式24

五、不可撤销跟单信用证通知书24

第五章　审核信用证27

第一节　审核信用证的原则27

一、及时全面的原则27

二、四个一致的原则27

三、货、船、证、款互相协调的原则27

第二节　审核信用证的依据28

第六章　采用“综合方法”审核不可撤销跟单信用证34

第一节　审核开证银行信誉42

一、先审查后指定开证银行42

二、指定通知银行代审核开证银行信誉42

三、审核首次往来的银行43

第二节　审核开证银行信誉的技巧43

第三节　审核不可撤销性44

第四节　审核限定议付45

第五节　审核不可撤销跟单信用证（限定议付）的技巧46

第六节　审核公开议付47

一、公开议付功能47

二、凡信用证中列有如下承诺条款的，皆为公开议付48

三、直接信用证的功能条款49

第七节　审核不可撤销跟单信用证（公开议付）的技巧49

第八节　信用证确认书50

第七章　运用“ABCDEFGHI九字母方法”审核不可撤销跟单保兑信用证53

第一节　何谓“九字母”审核方法59

A=Amount(s)59

B=Basic Payment Terms60

C=Contract No60

D=Document(s)60

E=Expiry Date60

F1/F2=Functions①/②of L/C60

G=Goods Shipped61

H=Heading Clause61

I=ICC Clause61

第二节　审核保兑功能及通知银行指示61

第三节　审核不可撤销跟单保兑信用证技巧63

第四节　审核信用证有效期限67

一、开证日期68

二、通知日期68

三、装船日期68

四、提示日期70

五、信用证的有效期72

第五节　信用证有效期限示意图74

第六节　信用证有效期限（信用证有效、无效、失效、逾期）77

第七节　审核信用证有效期限技巧77

第八章　运用“提纲挈领方法”审核即期信用证79

第一节　何谓“提纲挈领”审核方法87

一、抓住功能性条款　略审一般条款87

二、防止漏开条款　查明抵触条款87

三、突出特殊要求　鉴别关键词语87

四、识别支付特点　确认证单时效88

第二节　审核即期信用证功能88

一、即期信用证的特点和功能89

二、即期信用证的付款人89

三、即期付款的时间和付款方式90

四、议付银行与付款银行之间的运转程序90

第三节　审核即期信用证技巧90

第九章　运用“提纲挈领方法”审核远期信用证94

远期汇票94

承兑汇票94

第一节　审核远期信用证功能101

一、卖方远期信用证101

二、买方远期信用证101

三、远期汇票102

第二节　审核远期信用证技巧102

第十章　运用“提纲挈领方法”审核假远期信用证106

采用假远期信用证的条件和时机106

第一节　审核假远期信用证功能110

一、假远期信用证特点110

二、假远期信用证与即期信用证和远期信用证的比较110

三、假远期信用证的功能条款110

第二节　审核假远期信用证技巧111

第十一章　运用“提纲挈领方法”审核延期付款信用证112

延期付款信用证的特点112

第一节　审核延期付款信用证特点及其功能116

第二节　审核延期付款信用证技巧117

第十二章　运用“提纲挈领方法”审核预支信用证119

预支信用证119

第一节　审核预支信用证功能123

一、预支信用证适用的贸易方式123

二、预支信用证适用的功能条款124

三、由谁垫付预支款125

四、预支方法125

第二节　审核预支信用证技巧125

第三节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证之间的异同点127

第四节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证异同比较表127

第五节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证异同比较表解释128

第十三章　依据“特殊功能”审核循环信用证130

第一节　审核循环信用证功能136

一、循环信用证按“时间”依次循环136

二、循环信用证按“金额”循环136

三、循环信用证的功能条款137

四、如何抉择使用自动、非自动，积累、非积累循环信用证138

五、循环信用证项下的分批装运条件138

第二节　审核循环信用证技巧139

第十四章　对照“运转程序”审核可转让信用证141

第一节　可转让信用证运转程序示意图145

第二节　对照“运转程序”审核可转让信用证功能146

一、可转让信用证与适用的贸易方式146

二、可转让信用证的功能146

三、可转让信用证的转让方式147

四、可转让信用证的转让程序148

第三节　审核可转让信用证技巧149

第十五章　对照“运转程序”审核背靠背信用证157

第一节　背靠背信用证运转程序示意图165

第二节　对照“运转程序”审核背靠背信用证功能166

第三节　审核背靠背信用证的技巧167

第十六章　对照“运转程序”审核本地信用证168

第一节　本地信用证运转程序示意图172

第二节　对照“运转程序”审核本地信用证功能173

第三节　审核本地信用证技巧174

第四节　可转让、背靠背、本地信用证之间的异同点175

第十七章　对照“运转程序”审核条件支付信用证177

第一节　条件支付信用证运转程序示意图181

第二节　对照“运转程序”审核条件支付信用证功能182

第三节　审核条件支付信用证技巧184

第十八章　选择“关键词”审核对开信用证185

第一节　选择“关键词”审核对开信用证功能189

第二节　审核对开信用证“关键词”技巧190

第十九章　选择“关键词”审核备用信用证191

备用信用证191

第一节　选择“关键词”审核备用信用证功能199

一、备用信用证功能199

二、备用信用证特点199

第二节　审核备用信用证“关键词”技巧201

第二十章　依照“特殊条款”审核信用证与托收相结合支付方式203

第一节　依照“特殊条款”审核“发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单”207

第二节　审核“发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单”技巧210

第二十一章　对照“环银电协专用代号”审核环银电协信用证211

第一节　环银电协信用证211

第二节　对照“SWIFT代号”审核SWIFT信用证218

第二十二章　修改信用证220

一、修改信用证程序220

二、修改信用证的内容和范畴221

第二十三章　确认信用证229

一、申请开立信用证229

二、开具信用证229

三、催开信用证229

四、通知信用证229

五、审核信用证230

六、修改信用证230

七、确认信用证230

第二十四章　受益人制单、审单、改单、交单231

一、制单231

二、审单232

三、改单233

四、交单233

第二十五章　单据的审核原则及银行免责条款234

第一节　银行审核单据的原则234

一、“合理时间内”审核的原则234

二、“谨慎”审核的原则234

三、“表面”审核的原则234

四、“诸单据表面上彼此不矛盾”审核的原则235

五、“相符交单”审核的原则235

第二节　银行审核单证的免责范围236

一、单据的形式236

二、单据的充分性236

三、单据的正确性236

四、单据的真实性及法律效力236

五、单据上所记载或附注的特殊条件236

六、签发人及签发单据的实际情况236

第二十六章　单据审核要点237

第一节　审核商业发票237

一、商业发票的含义237

二、商业发票的内容237

三、商业发票的功能和用途238

第二节　审核提单244

一、海运提单的类别245

二、提单审核要点解释258

三、承运人的责任和免责260

第三节　审核汇票262

一、汇票定义263

二、汇票内容263

三、汇票背书265

四、提示266

五、承兑267

六、付款268

七、拒付269

八、追索269

第二十七章　契约　信用证　单据不得矛盾277

第一节　不同国际贸易方式应书写不同类别国际贸易契约277

一、国际商业贸易277

二、国际技术贸易278

三、国际合作278

四、国际投资278

第二节　不同类别国际贸易契约应选择不同功能信用证279

第三节　不同功能信用证项下应附不同类别所需单据279

第四节　不同功能信用证与不同类别单据皆以UCP600为准则279

第五节　国际贸易支付方式示意图280

第六节　国际贸易支付方式示意图解析281

第二十八章　附录及说明285

附录一　国际商业贸易286

附录二　国际技术贸易286

附录三　国际合作287

附录四　国际投资287

附录五　单功能和多功能信用证288

附录六　信用证项下单证类别290

附录七　关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务296

附录八　伦敦保险协会货物条款（1982年修订）328

参考书目353

信用证与单据实例中文索引实例1　开立信用证申请书14

实例2　不可撤销跟单信用证通知书25

实例3　不可撤销跟单信用证（指定银行限定议讨）35

实例4　不可撤销跟单信用证（公开议讨）37

信用证登记卡39

信用证确认书51

实例5　不可撤销跟单保兑信用证54

信用证分析单56

实例6　不可撤销跟单即期信用证（凭开证银行为付款人的汇票付款）80

实例7　不可撤销跟单即期信用证（凭开证申请人为付款人的汇票付款，银行视汇票为附加单据）82

信用证登记卡84

实例8　卖方远期信用证95

实例9　买方远期信用证97

实例10　假远期信用证107

实例11　延期付款信用证113

实例12　预支信用证120

实例13　循环信用证131

实例14　可转让信用证142

实例15　全金额转让通知书151

实例16　部分金额转让通知书153

实例17　私人转让书155

实例18　背靠背信用证158

实例19　本地信用证169

实例20　条件支付信用证178

实例21　对开信用证186

实例22　备用信用证（投标保证）192

实例23　备用信用证（履约保证）194

实例24　备用信用证（分期付款保证书）196

实例25　发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单204

实例26　环银电协信用证212

实例27　环银电协跟单信用证专用代号214

实例28　环银电协国别、地区代号216

实例29　环银电协常用币别代号217

实例30　修改信用证申请书223

实例31　信用证修改书225

实例32　修改信用证通知书227

实例33　商业发票240

实例34　货物出（进）口委托书248

实例35　托运单250

实例36　简式提单252

实例37　繁式提单254

实例38　国际汇票271

实例39　单份汇票272

实例40　成套汇票273