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1．税务登记1

1.1　注册税务登记和初始申报1

1.1.1　办理注册税务登记的范围1

1.1.2　办理注册税务登记所需资料1

1.1.3　税务登记表样式及填表说明2

1.1.4　税务机关核发注册税务登记证的时限15

1.1.5　初始申报与纳税核定16

1.2　变更税务登记23

1.2.1　办理变更税务登记的范围和时限23

1.2.2　办理变更税务登记应提供的资料23

1.3　注销税务登记24

1.3.1　办理注销税务登记的范围和时限24

1.3.2　办理注销税务登记的手续25

1.4　停业、复业税务登记25

1.4.1　办理停业税务登记的手续25

1.4.2　办理延长停业期限的手续26

1.4.3　办理复业税务登记的手续26

1.5　非正常户的处理26

2．税务登记证件的使用与管理28

2.1　税务登记证的种类28

2.2　税务登记证号码28

2.3　税务登记证的使用29

2.4　税务登记证件的年检29

2.4.1　验证、换证的时限和范围29

2.4.2　办理换证、验证时所需的资料30

2.4.3　办理换证、验证的手续30

3．纳税申报31

3.1　纳税申报方式31

3.1.1　上门申报31

3.1.2　邮寄申报32

3.1.3　网上申报40

3.2　纳税申报期限42

4．减免、缓缴、退税款的申请44

4.1　减免税申请44

4.2　延期缓缴税款申请48

4.2.1　申请延期缴纳税款的手续48

4.2.2　延期缴纳税款的审批51

4.3　退税申请54

5．各税种申报表的填写56

5.1　增值税纳税申报表的填写56

5.1.1　《增值税纳税申报表》（适用于一般纳税人）56

5.1.2　《增值税纳税申报表附列资料》及填表说明62

5.1.3　《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）64

5.2　消费税纳税申报表的填写65

5.3　营业税纳税申报表的填写69

5.3.1　《营业税税收申报表》（缴款书申报联）69

5.3.2　《北京市地方税务局营业税纳税申报表》71

5.4　城市维护建设税、教育费附加税收申报表的填写73

5.5　资源税申报表的填写75

5.5.1　《资源税税收申报表》（缴款书申报联）75

5.5.2　《资源税纳税申报表（资源税申报表附表）》77

5.6　企业所得税纳税申报表的填写78

5.6.1　《企业所得税纳税申报表》主表78

5.6.2　附表一：销售（营业）收入明细表83

5.6.3　附表二：投资所得（损失）明细表85

5.6.4　附表三：销售（营业）成本明细表87

5.6.5　附表四：工资薪金和职工福利等三项经费明细表91

5.6.6　附表五：资产折旧、摊销明细表92

5.6.7　附表六：坏账损失明细表94

5.6.8　附表七：广告支出明细表96

5.6.9　附表八：公益救济性损失明细表97

5.6.10　附表九：税前弥补亏损明细表99

5.6.11　附表十：企业所得税减免项目表100

5.7　个人所得税纳税申报表的填写101

5.7.1　个人所得税的五类申报表101

5.7.2　各种申报表的适用范围102

5.7.3　各种申报表的填写要求102

5.7.4　个人所得税月份申报表105

5.7.5　个人所得税年度申报表106

5.7.6　个体工商户所得税年度（月份）申报表108

5.7.7　个人承包承租经营所得税年度（月份）申请表111

5.7.8　特定行业个人所得税年度（月份）申报表113

5.7.9　扣缴个人所得税报告表116

5.7.10　各申报表通用栏的填写119

5.8　印花税申报表的填写120

5.8.1　《印花税纳税申报表》120

5.8.2　《印花税监督代售报告表》123

5.9　土地增值税纳税申报表125

5.9.1　《土地增值税纳税申报表（一）》125

5.9.2　《土地增值税纳税申报表（二）》131

5.10　房产税、城镇土地使用税纳税申报表的填写135

5.11　车船使用税纳税申报表的填写138

5.11.1　车船使用税纳税申报表138

5.11.2　《私人机动车车船使用税征收底册》142

6．税款的征收与缴纳144

6.1　税务机关征收税款的主要方式144

6.1.1　自核自缴征收方式144

6.1.2　代扣代缴征收方式145

6.1.3　委托代征征收方式145

6.1.4　定额征收方式146

6.1.5　巡回征收方式147

6.2　税收缴款书的使用和填写要求148

6.3　缴收缴款书样式及填写说明149

7．发票的使用与管理151

7.1　新版发票名称151

7.2　新版发票的实施时间152

7.3　新版发票的分类153

7.4　新版发票的特征153

7.5　新版发票的式样154

7.6　新版发票的发票号码、密码和奖区内容155

7.7　新版发票的适用范围156

7.8　发票的核定程序157

7.9　新版发票的填开161

7.10　新版发票的防伪措施161

7.10.1　推行使用数码防伪发票161

7.10.2　推广使用税控装置162

7.10.3　实行有奖发票162

7.10.4　提供识别真假发票的便捷途径162

7.11　新版发票的查询和举报功能163

7.12　有奖发票的兑奖163

7.12.1　有奖发票的种类及奖金等级163

7.12.2　兑奖办法164

7.12.3　不予兑奖的情形164

7.12.4　兑奖地点164

7.12.5　管理机关165

7.13　新版发票的印制165

7.13.1　印制企业165

7.13.2　新版发票印制标准166

7.14　企业自印发票的管理180

7.14.1　企业申请自印发票的资格180

7.14.2　企业申请自印发票的条件180

7.14.3　企业自印发票的审批程序181

7.14.4　企业自印发票的基本式样和内容182

7.14.5　自印发票企业的管理规定182

7.14.6　企业自印发票申请表样式183

7.14.7　停车收费自印票的管理183

7.14.8　部分企业不受理自印发票184

7.14.9　国际航空旅客运输专用发票纳入自印发票管理184

7.15　新版发票样式、兑奖须知和使用说明184

7.15.1　《北京市定额专用发票》式样（1）1840

7.15.2　《北京市定额专用发票》式样（2）188

7.15.3　《北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票》式样191

7.15.4　《北京市交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、销售不动产和转让无形资产专用发票》式样194

7.15.5　《北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票》式样197

7.15.6　《北京市交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、销售不动产和转让无形资产专用发票》式样198

7.15.7　《全国联运行业货运统一专用发票》样式199

7.15.8　《国际海运业运输专用发票》式样200

7.15.9　《国际海运业船舶代理专用发票》式样201

7.15.10　《保险业专用发票》式样202

7.15.11　《国际货物运输代理业专用发票》式样203

8．各税种基本规定204

8.1　增值税204

8.1.1　纳税义务人和扣缴义务人204

8.1.2　增值税的应税行为208

8.1.3　税率和征收率210

8.1.4　特殊经营行为的有关规定221

8.1.5　销售额的确认225

8.1.6　进项税额的有关规定227

8.1.7　增值税应纳税额的计算方法240

8.1.8　免征增值税规定242

8.1.9　增值税专用发票243

8.1.10　征收管理253

8.2　营业税257

8.2.1　纳税义务人和扣缴义务人257

8.2.2　征收范围258

8.2.3　营业税的税目和税率260

8.2.4　营业额的确认271

8.2.5　特殊经营行为的规定275

8.2.6　应纳税额的计算276

8.2.7　营业税的减免规定277

8.2.8　征收管理279

8.3　消费税282

8.3.1　纳税义务人和扣缴义务人282

8.3.2　税目及税率283

8.3.3　销售额的确认290

8.3.4　应纳税额的计算291

8.3.5　消费税的减免税300

8.3.6　征收管理300

8.4　资源税304

8.4.1　纳税义务人和扣缴义务人304

8.4.2　征税范围305

8.4.3　计税依据305

8.4.4　适用税额306

8.4.5　应纳税额的计算306

8.4.6　减免规定307

8.4.7　征收管理308

8.5　关税309

8.5.1　关税的纳税人309

8.5.2　关税的征税对象309

8.5.3　关税的税率310

8.5.4　关税的完税价格311

8.5.5　关税的应纳税额的计算315

8.5.6　关税的缴纳和退补316

8.5.7　关税的减免规定317

8.5.8　非贸易性进口物品的征税319

8.5.9　船舶吨税320

8.6　企业所得税324

8.6.1　企业所得税的纳税人324

8.6.2　征税对象325

8.6.3　企业所得税的税率325

8.6.4　收入总额的确定326

8.6.5　资产的税务处理327

8.6.6　税前扣除的有关规定335

8.6.7　应纳税所得额及税额的计算351

8.6.8　亏损弥补的期限352

8.6.9　减免税规定353

8.6.10　征收管理360

8.7　外商投资企业和外国企业所得税363

8.7.1　纳税义务人和扣缴义务人363

8.7.2　征税对象364

8.7.3　税率365

8.7.4　应纳税所得额366

8.7.5　税前扣除项目371

8.7.6　以前年度亏损的税前弥补381

8.7.7　减免税规定381

8.7.8　征收管理384

8.8　个人所得税386

8.8.1　纳税义务人和扣缴义务人386

8.8.2　征税对象386

8.8.3　税目税率388

8.8.4　个人所得税前可扣除的项目391

8.8.5　应纳税额计算393

8.8.6　个人所得税的免减征规定398

8.8.7　征收管理399

8.9　印花税402

8.9.1　纳税义务人402

8.9.2　计税依据404

8.9.3　适用税率415

8.9.4　应纳税额计算416

8.9.5　减免税的规定418

8.9.6　外商投资企业和外国企业征免规定419

8.9.7　征收管理规定424

8.10　契税431

8.10.1　纳税义务人431

8.10.2　征税范围432

8.10.3　计税依据432

8.10.4　税率433

8.10.5　免税433

8.10.6　征收管理434

8.11　房产税435

8.11.1　纳税义务人435

8.11.2　征税范围435

8.11.3　计税依据436

8.11.4　房产税的税率438

8.11.5　应纳税额的计算438

8.11.6　房产税减税、免税440

8.11.7　征收管理规定444

8.12　城市房地产税445

8.12.1　纳税义务人445

8.12.2　计税依据445

8.12.3　城市房地产税的税率447

8.12.4　计算方法447

8.12.5　减免税规定447

8.12.6　申报与缴纳448

8.13　土地增值税449

8.13.1　纳税义务人449

8.13.2　征税范围450

8.13.3　计税依据458

8.13.4　适用税率469

8.13.5　应纳税额计算470

8.13.6　具体征免规定479

8.13.7　征收管理483

8.14　城镇土地使用税485

8.14.1　纳税义务人485

8.14.2　征税范围485

8.14.3　计税依据486

8.14.4　定额税率和土地等级487

8.14.5　计算方法488

8.14.6　特殊用地的征免规定489

8.14.7　征收管理495

8.15　耕地占用税496

8.15.1　纳税义务人496

8.15.2　征税范围496

8.15.3　计税依据496

8.15.4　适用税额497

8.15.5　免征和减征497

8.15.6　征收管理498

8.16　车船使用税499

8.16.1　纳税义务人499

8.16.2　征税范围500

8.16.3　计税依据500

8.16.4　适用税额502

8.16.5　应纳税额的计算503

8.16.6　减免税规定504

8.16.7　征收管理规定505

8.17　车辆购置税508

8.17.1　纳税义务人508

8.17.2　征税范围508

8.17.3　计税依据509

8.17.4　适用税率510

8.17.5　应纳税额的计算510

8.17.6　减、免税规定511

8.17.7　申报与缴纳512

8.18　车船使用牌照税513

8.18.1　纳税义务人513

8.18.2　征税范围513

8.18.3　计税依据514

8.18.4　应纳税额514

8.18.5　征免税规定515

8.18.6　征收管理规定516

8.19　屠宰税517

8.19.1　纳税义务人517

8.19.2　征税范围517

8.19.3　计税依据518

8.19.4　税率519

8.19.5　减税免税规定519

8.19.6　征收管理规定520

8.20　农业税521

8.20.1　纳税义务人521

8.20.2　征收范围521

8.20.3　计税依据522

8.20.4　税率523

8.20.5　农业税减免税525

8.20.6　农业税征收机关526

8.21　农业特产税526

8.21.1　纳税义务人526

8.21.2　征税对象527

8.21.3　税率528

8.21.4　应纳税额的计算530

8.21.5　农业特产税的减免税规定530

8.21.6　农业特产税与农业税、牧业税的划分531

8.21.7　征收管理531

8.22　牧业税532

8.22.1　纳税义务人532

8.22.2　征收范围532

8.22.3　计税依据532

8.22.4　税率533

8.22.5　减免税规定534

8.22.6　征收管理536

8.23　城市维护建设税538

8.23.1　纳税义务人538

8.23.2　征税范围538

8.23.3　计税依据538

8.23.4　税率538

8.23.5　应纳税额的计算539

8.23.6　部分企业、行业的征免规定539

8.23.7　征收管理规定548

8.24　教育费附加548

8.24.1　纳税义务人548

8.24.2　征税范围548

8.24.3　计税依据548

8.24.4　征收率548

8.24.5　应缴费额的计算549

8.24.6　部分企业、行业的征免规定549

8.24.7　征收管理规定558

8.25　文化事业建设费562

8.25.1　缴纳义务人562

8.25.2　费率562

8.25.3　费额计算与征收562