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1.1我国现行税法体系1

1.1.1我国现行税法体系1

第1章 纳税申报概述1

1.1.2纳税人所纳税费举例2

1.2中央税、地方税、中央与地方共享税3

1.2.1中央税、地方税、中央与地方共享税的概念3

1.2.2中央政府与地方政府税收收入的划分4

1.3税收执法权4

1.3.1税收执法权的划分4

1.3.2税务机构设置和税收征收管理范围划分5

1.4.1税务机关的权利和义务7

1.4.2纳税人、扣缴义务人的权利和义务7

1.4税收征收管理权利和义务的设定7

1.4.3地方各级人民政府、有关部门和单位的权利和义务8

1.5纳税申报8

1.5.1纳税申报的概念8

1.5.2纳税申报要素8

1.5.3纳税申报的对象、内容和要求10

1.5.4纳税申报的方式11

1.5.5纳税申报监督检查存在的问题14

1.6税款征收15

1.6.1税款征收的原则15

1.6.2税款征收的方式16

1.6.3税款征收中的特殊措施16

1.7.3偷税的法律责任19

1.7.2纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任19

1.7法律责任19

1.7.1违反税收征收管理程序的法律责任19

1.7.4欠税的法律责任20

1.7.5骗取国家出口退税的法律责任20

1.7.6抗税的法律责任20

1.7.7非法印制发票的法律责任20

1.7.8税务人员的法律责任21

1.7.9其他组织及人员违反税收征管法的法律责任22

1.8税务行政法制23

1.8.1税务行政处罚23

1.8.2税务行政复议25

1.8.3税务行政诉讼27

1.8.4税务行政赔偿28

第2章 增值税纳税申报32

2.1增值税纳税申报概述32

2.1.1纳税义务人32

2.1.2征税范围33

2.1.3纳税义务发生时间34

2.1.4纳税期限34

2.1.5纳税地点35

2.1.6征税机关35

2.1.7征缴方法35

2.2增值税纳税申报实务操作36

2.2.1增值税一般纳税人的纳税申报36

2.2.2增值税小规模纳税人的纳税申报53

2.3自我实练56

第3章 消费税纳税申报58

3.1消费税纳税申报概述58

3.1.1纳税义务人58

3.1.2征税范围59

3.1.3纳税义务发生时间61

3.1.4纳税期限62

3.1.5纳税地点62

3.1.6征税机关63

3.1.7征缴方法63

3.2消费税纳税申报实务操作63

3.3自我实练65

4.1.1纳税义务人66

第4章 营业税纳税申报66

4.1营业税纳税申报概述66

4.1.2征税范围67

4.1.3纳税义务发生时间67

4.1.4纳税期限68

4.1.5纳税地点68

4.1.6征税机关69

4.1.7征缴方法69

4.2营业税纳税申报实务操作70

4.3自我实练71

5.1.2征税范围72

5.1.1纳税义务人72

5.1关税纳税申报概述72

第5章 关税纳税申报72

5.1.3纳税期限73

5.1.4征税机关73

5.1.5关税的强制执行73

5.1.6关税的退补73

5.1.7关税纳税争议的处理74

5.2关税纳税申报实务操作75

5.3自我实练76

6.1.1纳税义务人77

6.1.2计税依据77

6.1城市维护建设税纳税申报概述77

第6章 城市维护建设税纳税申报77

6.1.3纳税期限78

6.1.4纳税地点78

6.1.5征税机关78

6.2城市维护建设税纳税申报实务操作78

6.3自我实练80

第7章 资源税纳税申报81

7.1资源税纳税申报概述81

7.1.1纳税义务人81

7.1.2征税范围82

7.1.3纳税义务发生时间82

7.2资源税纳税申报实务操作83

7.1.7征缴方法83

7.1.6征税机关83

7.1.5纳税地点83

7.1.4纳税期限83

7.3自我实练84

第8章 土地增值税纳税申报85

8.1土地增值税纳税申报概述85

8.1.1纳税义务人85

8.1.2征税范围85

8.1.3纳税期限86

8.1.4纳税地点86

8.1.5征缴方法86

8.2土地增值税纳税申报实务操作86

8.3自我实练91

第9章 城镇土地使用税纳税申报92

9.1城镇土地使用税纳税申报概述92

9.1.1纳税义务人92

9.1.2征税范围92

9.1.3纳税义务发生时间93

9.1.4纳税期限93

9.1.5纳税地点93

9.1.6征税机关93

9.1.7征缴方法93

9.2城镇土地使用税纳税申报实务操作93

9.3自我实练95

10.1.1纳税义务人96

10.1房产税纳税申报概述96

第10章 房产税纳税申报96

10.1.2征税范围97

10.1.3纳税义务发生时间97

10.1.4纳税期限97

10.1.5纳税地点98

10.1.6征缴方法98

10.2房产税纳税申报实务操作98

10.3自我实练100

11.1.1纳税义务人101

11.1.2征税范围101

11.1.3纳税义务发生时间101

11.1车船使用税纳税申报概述101

第11章 车船使用税纳税申报101

11.1.4纳税期限102

11.1.5纳税地点102

11.1.6征缴方法102

11.2车船使用税纳税申报实务操作102

11.3自我实练103

第12章 印花税纳税申报104

12.1印花税纳税申报概述104

12.1.1纳税义务人104

12.1.2征税范围105

12.1.3纳税环节105

12.1.4纳税地点105

12.1.5纳税办法105

12.1.6法律责任106

12.2印花税纳税申报实务操作107

12.3自我实练109

第13章 契税纳税申报110

13.1契税纳税申报概述110

13.1.1纳税义务人110

13.1.2征税对象110

13.1.3纳税义务发生时间110

13.1.4纳税期限110

13.1.5纳税地点111

13.1.6征税机关111

13.2契税纳税申报实务操作111

13.3自我实练113

第14章 企业所得税纳税申报114

14.1企业所得税纳税申报概述114

14.1.1纳税义务人114

14.1.2征税范围115

14.1.3纳税义务所属期间115

14.1.4纳税期限115

14.1.5纳税地点116

14.1.6征税机关116

14.1.7征缴方法117

14.2企业所得税纳税申报实务操作117

14.2.1国家税务局征收管理的纳税申报117

14.2.2地方税务局征收管理的纳税申报141

14.3自我实练145

15.1外商投资企业和外国企业所得税纳税申报概述147

15.1.1纳税义务人147

第15章 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报147

15.1.2征税范围148

15.1.3纳税期限149

15.1.4征税机关149

15.1.5征缴方法149

15.1.6纳税申报的基本规定150

15.2外商投资企业和外国企业所得税纳税申报实务操作150

15.2.1外商投资企业和外国企业按季度预缴所得税的纳税申报151

15.2.2外商投资企业和外国企业年终汇算清缴所得税的纳税申报154

15.3自我实练160

16.1.1纳税义务人161

第16章 个人所得税纳税申报161

16.1个人所得税纳税申报概述161

16.1.2征税范围162

16.1.3纳税义务所属期间163

16.1.4纳税地点164

16.1.5征税机关164

16.1.6纳税办法164

16.2个人所得税纳税申报实务操作168

16.2.1自行申报纳税实务操作168

16.2.2代扣代缴申报纳税实务操作176

16.3自我实练182

参考文献184