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目录1

第一章 税法基础知识1

第一节 税法的概念2

第二节 税法基本要素4

第三节 税种分类10

第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则13

第五节 国际税收16

本章小结18

本章提问19

第二章 增值税法及纳税操作20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的主要法律规定23

第三节 增值税应纳税额的计算34

第四节 增值税出口货物退（免）税及操作48

第五节 增值税的申报与缴纳56

第六节 增值税专用发票的使用和管理65

本章小结73

本章提问73

案例分析 增值税进项税额不实案73

实务计算题76

实务计算题答案77

第三章 消费税法及纳税操作79

第一节 消费税概述79

第二节 消费税的主要法律规定80

第三节 消费税应纳税额的计算85

第四节 出口应税消费品退税操作96

第五节 消费税的申报与缴纳97

本章提问100

案例分析 以物易物不计销售收入，偷逃消费税100

本章小结100

实务计算题101

实务计算题答案102

第四章 营业税法及纳税操作104

第一节 营业税概述105

第二节 营业税的主要法律规定105

第三节 营业税应纳税额的计算114

第四节 营业税的申报与缴纳121

本章提问124

案例分析 营业税申报不实案124

本章小结124

实务计算题126

实务计算题答案127

第五章 关税法及纳税操作129

第一节 关税的主要法律规定129

第二节 关税完税价格136

第三节 关税应纳税额的计算139

第四节 关税的申报与缴纳141

本章小结143

本章提问143

案例分析 伪造单证 偷逃关税144

实务计算题144

实务计算题答案145

第六章 企业所得税法及纳税操作146

第一节 企业所得税概述147

第二节 企业所得税的主要法律规定148

第三节 企业所得税的计税依据149

第四节 资产的税务处理159

第五节 应纳所得税额的计算163

第六节 企业所得税的申报与缴纳176

本章小结183

本章提问183

案例分析 偷漏企业所得税案184

实务计算题186

实务计算题答案188

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法及纳税操作190

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述193

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定194

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据195

第四节 应纳税额的计算202

第五节 税收优惠205

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳213

本章小结218

本章提问218

案例分析 利用关联企业避税案219

实务计算题220

实务计算题答案221

第八章 个人所得税法及纳税操作222

第一节 个人所得税概述222

第二节 个人所得税的主要法律规定223

第三节 个人所得税的计税依据228

第四节 应纳税额的计算232

第五节 税收优惠238

第六节 个人所得税的申报与缴纳241

本章小结245

本章提问245

案例分析 歌星纳税案245

实务计算题246

实务计算题答案247

第九章 财产、资源税法及纳税操作249

第一节 资源税249

第二节 城镇土地使用税254

第三节 土地增值税259

第四节 房产税269

第五节 契税275

第六节 车船使用税278

本章小结283

本章提问284

案例分析 偷漏土地增值税案284

实务计算题286

实务计算题答案287

第十章 行为税法及纳税操作289

第一节 印花税289

第二节 城市维护建设税298

本章小结303

本章提问303

案例分析 偷漏城市维护建设税案304

实务计算题304

实务计算题答案305