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第一篇 税收总论1

第一章 税收概论1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的依据19

第三节 税收的职能26

第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用32

第二章 税收制度39

第一节 税收制度概述39

第二节 税法构成要素43

第三节 税种分类52

第四节 税制结构56

第五节 我国社会主义税收制度的建立与发展64

第三章 税收原则73

第一节 税收原则概述73

第二节 税收公平原则89

第三节 税收效率原则94

第四章 税收负担与税负转嫁99

第一节 税收负担99

第二节 税负转嫁115

第五章 国际税收知识123

第一节 国际税收的概念及其形成123

第二节 税收管辖权及其实施范围127

第三节 国际重复征税及其避免134

第四节 国际收入和费用的分配141

第五节 国际税收协定146

第二篇 税收各论151

第六章 商品课税（上）151

第一节 商品课税概述151

第二节 增值税164

第三节 消费税177

第七章 商品课税（下）185

第一节 资源税185

第二节 营业税191

第三节 关税198

第八章 所得课税（上）215

第一节 所得课税概述215

第二节 企业所得税223

第三节 外商投资企业和外国企业所得税232

第九章 所得课税（下）247

第一节 个人所得税247

第二节 土地增值税259

第三节 农业税和农业特产税267

第十章 财产和其他课税277

第一节 财产和其他课税概述277

第二节 房产税和契税284

第三节 车船使用税、土地使用税和耕地占用税287

第四节 固定资产投资方向调节税294

第五节 印花税299

第三篇 税收征管论303

第十一章 税收征管概述303

第一节 税收征管的内容和作用303

第二节 税务机关的基本职责和权限308

第三节 税务代理314

第十二章 纳税人的基本行为规范319

第一节 纳税程序319

第二节 法律责任328

第三节 税务行政争议的审理334