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第一章 总论1

第一节 税务会计的含义、目标及特点1

第二节 税务会计的职能与对象4

第三节 税制的构成要素5

第四节 纳税人的法律责任7

第五节 纳税筹划11

【本章小结】13

【关键术语】13

【思考题】13

【自测题】14

第二章 增值税16

第一节 增值税概述16

第二节 增值税的核算21

【本章小结】47

【关键术语】47

【思考题】47

【自测题】48

【练习题】52

第三章 消费税55

第一节 消费税概述55

第二节 消费税的核算60

【本章小结】70

【关键术语】70

【思考题】71

【自测题】71

【练习题】72

第四章 营业税74

第一节 营业税概述74

第二节 营业税的核算81

【本章小结】91

【关键术语】92

【思考题】92

【自测题】92

【练习题】95

第五章 城市维护建设税及教育费附加96

第一节 城市维护建设税及教育费附加概述96

第二节 城市维护建设税及教育费附加的核算98

【本章小结】100

【关键术语】100

【思考题】100

【自测题】100

【练习题】102

第六章 关税103

第一节 关税概述103

第二节 关税的核算109

【本章小结】116

【关键术语】116

【思考题】116

【自测题】117

【练习题】120

第七章 企业所得税122

第一节 企业所得税概述122

第二节 企业所得税的核算126

【本章小结】145

【关键术语】145

【思考题】146

【自测题】146

【练习题】148

第八章 个人所得税151

第一节 个人所得税概述151

第二节 个人所得税的核算157

【本章小结】171

【关键术语】171

【思考题】171

【自测题】171

【练习题】173

第九章 资源税175

第一节 资源税概述175

第二节 资源税的核算178

【本章小结】181

【关键术语】182

【思考题】182

【自测题】182

【练习题】183

第十章 土地增值税184

第一节 土地增值税概述184

第二节 土地增值税的核算186

【本章小结】190

【关键术语】190

【思考题】190

【自测题】190

【练习题】192

第十一章 其他税种194

第一节 房产税194

第二节 车船税196

第三节 车辆购置税199

第四节 契税202

第五节 印花税205

第六节 城镇土地使用税210

第七节 耕地占用税212

【本章小结】214

【关键术语】214

【思考题】214

【自测题】215

【练习题】217

第十二章 纳税筹划218

第一节 纳税筹划概述218

第二节 纳税筹划的案例分析220

【本章小结】227

【关键术语】227

【思考题】227

【练习题】227

附录229

课程教学大纲229

模拟试题（一）235

模拟试题（二）238

模拟试题（三）241

模拟试题（一）参考答案245

模拟试题（二）参考答案246

模拟试题（三）参考答案247

参考资料248