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第1篇 Excel——高效的表格与数据处理软件Chapter 01 快速制作专业报表2

1.1 自动输入常用信息3

1.1.1 快速输入相同的数据4

1.1.2 快速输入序列5

财会应用 快速为会计科目编号7

1.2 制作精美的表格9

1.2.1 快速画边框10

1.2.2 自定义表格边框11

1.2.3 两栏式表头的制作12

1.3 样式的快速套用13

1.3.1 套用内置的样式14

1.3.2 新建样式为模板15

1.4 在分析数据时有效使用色彩17

1.4.1 条件格式中色彩的应用18

财会应用 使用图标集快速检测利润最高最低涨幅19

1.4.2 排序和筛选中色彩的使用20

财会应用 用红色标记预算超支的数据20

Chapter 02 用数据有效性设计表单22

2.1 数据有效性的设置23

2.1.1 设置数据有效性允许的条件24

财会应用 防止输入周末日期26

2.1.2 设置提示信息29

2.1.3 设置出错警告30

财会应用 限制重复录入科目编号31

财会应用 制作月份下拉列表33

2.2 定位、复制和删除数据有效性34

2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格35

2.2.2 复制数据有效性37

2.2.3 删除数据有效性38

2.3 数据有效性如何使工作变得高效39

2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作40

2.3.2 创建关联列表41

2.3.3 快速校验数据清单中无效数据43

Chapter 03 财务人员的帮手——公式与函数44

3.1 认识公式45

3.1.1 公式的定义46

3.1.2 公式的输入、编辑与复制46

3.2 方便的引用50

3.2.1 A1和R1C1引用样式51

3.2.2 单元格的相对和绝对引用52

3.2.3 引用其他工作区域54

3.3 认识名称57

3.3.1 名称引用的优点57

3.3.2 定义名称的方法58

3.3.3 名称的应用使引用变得更有效59

财会应用 快速定义区域名称59

3.4 关于函数62

3.4.1 函数的定义63

3.4.2 财务函数63

3.4.3 函数的输入与编辑64

3.4.4 嵌套函数的使用67

3.5 公式出错的类型及解决方法69

3.5.1 常见错误类型69

财会应用 对应收款余额计算公式分步求值69

3.5.2 快速检查及纠正错误的方法70

3.6 使用数组快速在区域中应用公式73

3.6.1 使用数组公式73

3.6.2 使用数组常量75

Chapter 04 用数据透视表快速重组数据76

4.1 数据透视表的概述77

4.1.1 数据透视表的定义78

4.1.2 数据透视表专用术语78

4.2 创建数据透视表78

4.3 添加、移动字段定义报表布局79

4.3.1 添加字段设定布局80

4.3.2 移动字段重排布局82

财会应用 用数据透视表分析员工资料82

4.4 设置字段显示方式83

4.4.1 多个分类汇总的汇总显示83

4.4.2 不同的项目标签显示84

4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据85

4.4.4 以百分比形式快速分析数据87

4.5 对字段项目分组88

4.6 用页面字段查看数据子集89

4.7 查看或隐藏细节数据91

4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目91

4.7.2 显示项目的特定详细信息92

4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据93

4.8 在透视表中使用排序与筛选94

4.8.1 排序的使用94

4.8.2 筛选的使用95

4.9 在数据透视表中添加计算项98

Chapter 05 快速生成令老板满意的图表100

5.1 快速创建出需要的图表101

5.1.1 让图表更专业的必备条件101

5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表102

财会应用 客户财务能力分析——雷达图103

5.2 图表的创建104

5.2.1 数据的准备105

5.2.2 生成图表105

5.2.3 快速美化图表106

5.2.4 细节修饰108

5.3 甘特图的绘制110

5.3.1 什么是甘特图111

5.3.2 绘制甘特图111

财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况分析图111

5.4 如何创建动态图表114

5.4.1 什么是控件115

5.4.2 窗体按钮、函数与图表的灵活结合116

第2篇 Excel在财务会计中的应用123

Chapter 06 财务工作常用单据设计123

6.1 制作借款单124

6.1.1 新建Excel工作簿124

经验分享 借款流程124

6.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色125

常见问题 出纳票据结算问题125

6.1.3 添加借款单内容并设置文字格式126

6.1.4 合并借款单中部分单元格127

经验分享 虚假票据的特征127

6.1.5 调整单元格行高和列宽128

6.1.6 设置借款单中文本对齐方式129

6.1.7 为借款单表格添加边框线条130

6.1.8 隐藏工作表网格线130

6.2 制作银行借款登记卡131

6.2.1 创建银行借款登记卡表格131

6.2.2 使用数据有效性创建下拉列表132

常见问题 银行汇票和银行本票的区别132

6.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据134

经验分享 银行手续费的会计处理134

经验分享 向银行长期借款所需材料134

6.2.4 设置银行借款登记卡页面135

6.2.5 预览银行借款登记卡136

6.2.6 打印银行借款登记卡137

专家点拨 会计的主要工作137

Chapter 07 凭证填制、账簿登记与总账处理139

7.1 会计科目的建立140

经验分享 会计科目表的编制方法140

经验分享 会计科目编码规则140

7.2 记账凭证的设置和填制142

7.2.1 记账凭证表单的制作142

经验分享 账本登错的更正方法142

7.2.2 记账凭证的填制143

经验分享 记账凭证填写注意事项143

7.2.3 计算借贷合计金额144

经验分享 会计上借贷的理解144

7.3 会计账簿的处理145

7.3.1 处理现金日记账145

常见问题 银企对账存在的问题145

常见问题 会计记账中的常见问题147

7.3.2 处理银行存款日记账148

常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适148

经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法149

常见问题 发票已开出款未到如何进行财务处理151

7.3.3 创建科目汇总表152

经验分享 出纳工作防出错技巧152

7.3.4 处理总账153

经验分享 会计账簿的装订154

7.4 编制试算平衡表156

7.4.1 建立试算平衡表156

经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性156

7.4.2 进行试算平衡操作157

经验分享 原始凭证处理十四要点157

专家点拨 出纳新手工作要注意的事项158

Chapter 08 往来账款核算与管理161

8.1 应收账款的核算与管理162

经验分享 流动资产的含义162

8.1.1 创建应收账款明细表162

8.1.2 逐笔登记应收账款记录164

8.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额167

8.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒168

常见问题 企业该如何做好应收款管理169

8.1.5 逾期应收账款计算170

经验分享 应收账款周转率的含义172

8.1.6 应收账款催款函的编制172

常见问题 为什么应收账款管理是必要的174

常见问题 对应收账款的管理、需要注意的事项175

8.2 应收账款账龄统计177

8.2.1 应收账款账龄段的计算177

经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点177

8.2.2 各欠款企业应收款余额统计178

经验分享 通过账龄分析实施催款计划179

8.2.3 编号记录拖欠账款的企业180

8.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型182

经验分享 通过账龄分析确定销售计划183

经验分享 对应收款建立销售责任制183

8.2.5 创建账龄统计表184

经验分享 应收账款账户结构184

常见问题 应收账款的核算范围185

经验分享 关于应收账款科目186

经验分享 应收账款账务处理187

8.2.6 创建账龄分配图188

经验分享 让应收账款管理自动化189

经验分享 采用法令形式管理企业应收账款190

专家点拨 会计电算化的优势190

Chapter 09 会计报表的编制192

9.1 资产负债表的编制193

9.1.1 创建资产负债表基本表格193

常见问题 资产负债表的主要作用193

9.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿194

经验分享 资产负债表的内容194

9.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数195

常见问题 会计报表的编制要求196

9.1.4 资产负债表分析197

经验分享 资产负债表的格式197

经验分享 资产负债表的编制方法198

9.2 利润表的编制200

9.2.1 创建利润表基本表格200

9.2.2 计算利润表的本期数和累计数200

经验分享 编制利润表的步骤200

经验分享 利润表格式200

经验分享 利润表的重要作用202

9.2.3 利润表分析203

常见问题 利润表主要反映的内容203

经验分享 会计报表的分析方法204

9.3 现金流量表的编制206

9.3.1 建立调整分录表206

经验分享 现金流量表的缺陷206

9.3.2 计算现金流量区域各项目207

经验分享 现金流量及其结构分析208

9.3.3 建立现金流量汇总表209

经验分享 现金流量表与损益表比较分析210

9.3.4 现金流量表的趋势分析211

经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析212

经验分享 阅读上市公司财务报表的方法213

专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告213

Chapter 10 工资核算216

10.1 创建工资核算系统217

10.1.1 建立员工档案资料表217

常见问题 什么是职业生涯规划217

10.1.2 统计员工考勤记录220

常见问题 中小企业如何设计薪酬计划224

10.1.3 评估员工奖金金额226

经验分享 绩效考核工作程序227

10.1.4 核算员工工资合计数230

经验分享 选择现金或股票取决于企业战略231

10.1.5 核算员工个人社保应扣缴金额237

10.1.6 核算员工实发工资238

常见问题 为企业员工办理社保的流程238

经验分享 使用个人所得税计算器计算个税240

经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素241

10.1.7 制作工资条242

10.2 使用频率分布分析员工工资水平243

10.2.1 使用频率分布表分析员工工资243

10.2.2 使用直方图分析员工工资246

常见问题 薪酬应该公开还是保密248

专家点拨 会计工作交接的程序248

Chapter 11 固定资产核算250

11.1 建立固定资产核算模板251

11.1.1 创建固定资产清单表格251

经验分享 固定资产折旧的含义251

经验分享 固定资产折旧的性质251

11.1.2 输入固定资产信息252

常见问题 固定资产计提折旧的范围252

经验分享 合理估计资产使用年限和净残值253

11.1.3 核算固定资产折旧255

经验分享 固定资产原值的含义255

经验分享 固定资产的预计净残值255

经验分享 折旧年限对所得税影响256

经验分享 固定资产更新257

11.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型258

经验分享 固定资产折旧率的计算259

11.1.5 固定资产折旧的分类汇总260

经验分享 折旧费用的分配261

11.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型263

11.2.1 建立固定资产折旧方法比较表263

经验分享 累计折旧的含义263

经验分享 累计折旧的产生265

经验分享 折旧方法之使用年限法267

11.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧268

经验分享 折旧方法之产量法268

经验分享 折旧方法之工作小时法268

11.2.3 计算每年折旧后账面价值271

11.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表273

11.3.1 使用函数制作动态图表数据273

经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别273

经验分享 折旧方法之快速折旧法273

11.3.2 插入折线图275

经验分享 折旧方法之固定余额递减法275

经验分享 折旧方法之倍率余额递减法276

11.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选277

经验分享 加速折旧对企业经营者的影响277

专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务总监职位转变应具备的技能279

Chapter 12 财务预测280

12.1 产品销售预测281

12.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量281

经验分享 财务预测的目的281

常见问题 什么是趋势预测分析法281

经验分享 财务预测的种类282

12.1.2 使用LINEST函数预测销售量283

12.1.3 利用矩阵法预测销售额284

经验分享 回归分析285

经验分享 回归分析输出的图表286

常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因286

12.1.4 使用回归分析法预测销售额288

经验分享 销售预测中的因果预测分析法290

经验分享 销售预算的步骤290

12.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制291

常见问题 编制销售预算要注意的问题294

经验分享 销售预测时重点考虑的问题294

12.2 产品费用预测295

12.2.1 管理费用的移动平均预测295

经验分享 移动平均法的特点296

经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势297

常见问题 什么是二次移动平均297

经验分享 二次移动平均法直线预测模型298

常见问题 如何实现有效的费用预算控制300

12.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用301

经验分享 成本预测的方法302

经验分享 平滑系数的选择303

12.2.3 财务费用的二次指数平滑预测304

经验分享 二次指数平滑的由来304

经验分享 使用调查分析法进行销售预测305

经验分享 使用判断分析法进行销售预测306

专家点拨 如何成为出色的财务主管307

Chapter 13 投资决策309

13.1 投资项目可行性静态指标决策310

13.1.1 根据投资回收期判定项目可行性310

13.1.2 根据投资收益率判定项目可行性312

13.2 用净现值法评估投资方案312

经验分享 净现值的概念312

经验分享 净现值法原理313

经验分享 净现值法的优点316

常见问题 使用净现值法需要注意的问题317

经验分享 净现值指标的分析318

13.3 用现值指数法评估投资方案319

经验分享 现值指数法的概念320

13.4 用内含报酬率法评估投资方案321

经验分享 内含报酬率的优点322

13.5 投资可行性分析322

13.6 证券投资组合分析325

常见问题 证券投资的基本原则325

经验分享 投资收益率327

专家点拨 财务与会计的区别与联系330

Chapter 14 筹资决策332

14.1 长期借款筹资333

14.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资333

14.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资335

经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资337

常见问题 企业筹集资金的渠道337

14.2 租赁筹资338

经验分享 租赁的含义338

经验分享 决定租金的因素与支付租金的种类338

经验分享 确定支付租金的方法339

14.3 股票筹资340

14.3.1 建立股票筹资模型341

经验分享 普通股的种类342

经验分享 普通股筹资方式的优缺点342

14.3.2 建立股票筹资图342

经验分享 发行股票筹资的优缺点343

14.4 最优还贷方案决策345

14.4.1 计算等额本息方式的还款额345

经验分享 筹资原则345

14.4.2 计算等额本金方式的还款额346

经验分享 贷款的含义346

14.4.3 最优贷款方案选择347

经验分享 贷款的种类347

常见问题 如何确定贷款偿还方式347

常见问题 如何防范和规避筹资风险348

专家点拨 做财务工作的六大陷阱349

Chapter 15 企业日常开支统计分析351

15.1 创建企业日常开支记录单352

15.1.1 输入记录单的基本信息352

经验分享 日常费用的记录352

15.1.2 计算余额353

15.1.3 添加会计专用符号354

15.2 美化记录单355

15.2.1 自动套用表格样式355

15.2.2 局部修饰表格356

15.3 日常费用数据的筛选与汇总358

15.3.1 使用筛选功能查看日常费用359

15.3.2 按部门汇总支出额360

15.3.3 嵌套汇总费用363

15.4 用图表比较各部门费用支出额364

专家点拨 会计上不相容的职务367

Chapter 16 成本费用分析369

16.1 上年度与本年度生产成本对比分析370

16.1.1 变动成本与固定成本对比370

经验分享 生产费用与生产成本的区别370

常见问题 什么是固定成本371

常见问题 什么是变动成本371

16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比373

经验分享 固定成本与变动成本的区别373

经验分享 成本分析法之对比分析法374

经验分享 成本分析法之因素分析法375

16.2 产量变动对成本的影响分析376

16.2.1 总成本随产量的变动趋势分析377

经验分享 关于平均可变成本377

经验分享 平均固定成本变动规律377

经验分享 成本分析法之相关分析法378

经验分享 边际成本的概念379

16.2.2 单位成本随产量的变动趋势分析380

经验分享 单位成本分析的内容380

16.3 各月生产成本趋势分析380

16.3.1 制作成本项目阶梯分析图381

经验分享 成本分析法之比率法382

经验分享 关于期间费用383

16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势384

16.4 成本费用分析388

经验分享 制造费用分配与结转388

专家点拨 公司各种印章的使用391

第3篇 拓展应用393

Chapter 17 Excel与其他软件的协同使用393

17.1 Excel与文本文件的协同使用394

17.1.1 将文本文件数据导入Excel394

17.1.2 将Excel数据导出到文本文件397

17.2 Excel与Access的协同使用398

17.2.1 将Access数据导入Excel398

17.2.2 将Excel数据导出到Access399

17.3 Excel与PPT的协同使用402

17.3.1 将Excel数据以图片的形式复制到PPT403

17.3.2 将Excel数据以可编辑的形式导入到PPT404

17.3.3 让导入到PPT的Excel数据自动更新405

17.3.4 让导入到PPT的Excel数据在Excel中编辑405