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第一部分 世界各国的养老保险体制3

第1章 现有的养老保险体制3

1.1 养老保险体制的特征3

1.2 世界养老金体制3

1.3 有关国家养老金体制的探讨7

第2章 养老金体制面临的问题11

2.1 人口状况的变化11

2.2 退休人口不断增长12

2.3 现收现付的养老金体制行将破产14

2.4 成员要求对自己的事务进行管理15

3.1 世界各地养老金体制的改革16

第3章 摆脱养老金危机的出路--改革16

3.2 结果和影响21

结论24

参考书目26

第二部分 养老基金管理31

第4章 养老保险行业管理31

4.1 养老金体系管理的任务与法规概念31

4.2 严格法规管理32

4.3 “最佳实践”管理机制33

4.4 法规管理的概念摘要34

4.5 “最佳实践”模式的概念摘要35

4.5.1 受托人责任与养老金经理道德标准35

4.5.2 供款能力的风险问题39

4.6 养老金行业与良好法人管理的关系41

第5章 拉丁美洲国家养老基金管理的改革44

5.1 养老基金管理的基本模式44

5.2 对AFP(养老基金管理公司)的监控45

5.3 AFP的主要活动47

5.4 养老金管理公司的运作48

5.5 体制的监控角色和调整机构52

5.6 养老基金的投资规则54

5.7 投资限制的演变56

第6章 养老基金投资介绍59

6.1 养老基金投资概况59

6.2 世界的养老金资产60

6.2.1 不同养老金计划的养老金投资63

6.2.2 养老基金计划中资产配置的区别69

第7章 养老金计划举例78

7.1 CalPERS基金--加利福尼亚州公共雇员退休体系78

7.2 亚利桑纳州公共雇员退休体系80

7.3 阿拉斯加州公共雇员和教师退休福利体系84

7.4 安大略省教师退休计划(OTPP)86

7.5 安大略省地方公务员退休计划(OMERS)87

7.6 香港外汇储备基金88

第8章 养老基金投资的趋势90

8.1 股票指数挂钩投资90

8.2 另类投资95

8.3 社会责任投资98

8.4 房地产投资99

8.5 投资风格101

结论103

参考书目104

第三部分 中国可借鉴的经验111

第9章 中国养老保险体制改革现状111

9.1 人口状况与养老金体制的特点111

9.2 世界银行的建议--养老金体制改革的三重支柱118

9.3 中国养老金体制改革方案119

9.4 未来挑战与改革选择121

9.4.1 三重支柱体制的比较121

9.4.2 降低工资替代率122

9.4.3 为转型费用筹集资金123

9.4.4 目前养老基金管理的缺憾124

9.4.5 改善投资环境127

第10章 中国能从别国的经验中学习什么131

10.1 福利承诺应予取消或减少131

10.2 改革应循序渐进133

10.3 改革应有相应的法规配套135

10.4 对确定福利计划的未来成本有所警惕137

10.5 私营储蓄有助于金融市场的形成和发展139

10.6 兼顾各代人的利益140

10.7 保护成员的权益141

10.8 控制省际和行业间的差别143

10.9 劳动力的流动与福利可携带性144

10.10 设立缴款纳税优惠机制145

10.11 必须保存正确的记录146

结论148

参考书目150

附录1 智利养老金体制改革模式152

一、旧的养老金体制为什么会失败152

二、养老金体制的改革153

三、“认可债券”的特点155

四、为转型成本筹集资金156

五、向新的养老金体制平稳过渡--三个黄金法则157

附录2 秘鲁的养老金体制改革159

一、秘鲁的私营养老金体制159

二、与智利模式的主要区别160

一、混合的养老金体制161

二、养老金体制的第一重支柱161

附录3 阿根廷的养老金体制改革161

三、养老金体制的第二重支柱162

四、与智利模式的区别162

参考书目164

附录4 相关法律和规则165

一、ERISA适用于哪些人165

二、基本养老金及其要求165

三、报告和发布166

四、受托人标准166

五、执行167

六、处罚167

七、与州、地方及其他联邦法律的关系167

附录5 安泰公司从事养老保险业务的国际经验169