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上篇1

第一章 税收杠杆功能及其运行机制1

第一节 市场机制缺陷与政府权力职能的局限性1

第二节 税收杠杆的功能效应3

第三节 税收杠杆的运行机制7

第二章 税收征纳主体的行为规范9

第一节 征税主体——政府的行为规范9

第二节 纳税主体——企业的行为规范10

第一节 税基的基本内涵19

第三章 税基界定及其腐蚀分析19

第二节 税基腐蚀的表现形式及其原因分析20

第四章 税收结构决策25

第一节 税收结构优化的制约前提25

第二节 税种结构决策31

第三节 税率及其表现形式决策41

第四节 税收结构弹性调整43

第五章 财政政策抉择48

第一节 财政政策的基本类型48

第二节 财政政策有效运行的总体构想49

第三节 税收优惠政策评析及其合理选择56

第一节 政府与企业产权界定的价值标准63

第六章 税收杠杆有效运行的重要前提——国有制企业税后利润分配的规范性63

第二节 政府产权与企业产权运作的形式及税后利润分配的有效实现65

下篇72

第七章 纳税财务目标的内涵规定性72

第一节 企业财务目标一般及其缺陷分析72

第二节 纳税约束下的企业财务目标的内涵规定性75

第三节 优化企业财务目标应解决的几个关键问题81

第八章 纳税约束财务目标的具体确定94

第一节 税前帐面收益最大化运营能力估测94

第二节 税前帐面收益最大化的投资规模决策99

第三节 税前帐面收益最大化的总体投资结构组合107

第四节 具体投资结构优化的主要内容115

第九章 有效现金流入量预期与税前帐面投资收益目标的调整130

第一节 影响现金流出量的税项因素分析131

第二节 纳税现金流出量的测算149

第三节 有效现金流入量的预测与控制151

第四节 有效现金流入量的约束与企业投资配置规模结构的调整159

第五节 有效现金流入量余拙与预期财务目标的适度调整163

第十章 企业税收筹划170

第一节 企业税收筹划的目的及行为规范170

第二节 投资筹资与税收筹划的实施182

第三节 跨国经营企业税收筹划策略200

第四节 税负转嫁分析203