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第一章　税法概述1

第一节　税法与税收1

第二节　我国现行税法体系与税收管理体制9

第三节　税收实体法的构成要素13

第四节　国际税收18

第二章　纳税会计概述22

第一节　纳税会计的模式和概念22

第二节　纳税会计的基本理论27

第三章　增值税及其会计处理34

第一节　增值税概述34

第二节 增值税应纳税额的计算50

第三节　增值税的凭证、账簿及报表59

第四节　增值税一般纳税人的会计处理69

第五节　增值税小规模纳税人的会计处理78

案例79

第四章　消费税及其会计处理81

第一节　消费税概述81

第二节 消费税应纳税额的计算与纳税申报85

第三节　消费税的会计处理96

案例101

第一节 出口货物退（免）税概述102

第五章 出口货物退（免）税及其会计处理102

第二节 出口货物退（免）税的计算与申报106

第三节 出口货物退（免）税的会计处理113

案例119

第六章　营业税及其会计处理121

第一节　营业税概述121

第二节　营业税应纳税额的计算与纳税申报128

第三节　营业税的会计处理136

案例141

第一节　流转税附加概述142

第七章　流转税附加及其会计处理142

第二节　流转税附加的计算与申报145

第三节　流转税附加的会计处理147

第八章　关税及其会计处理149

第一节　关税概述149

第二节　关税的计算与纳税申报157

第三节　关税的会计处理168

案例174

第九章　企业所得税及其会计处理176

第一节　企业所得税概述176

第二节　应纳税额的计算与纳税申报193

第三节　所得税的会计处理203

案例214

第十章　外商投资企业及外国企业所得税及其会计处理216

第一节　外商投资企业及外国企业所得税概述216

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的计算与纳税申报227

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的会计处理239

案例243

第十一章　个人所得税及其会计处理244

第一节　个人所得税概述244

第二节　个人所得税的计算与纳税申报254

第三节　个人所得税代扣代缴的会计处理270

案例273

第十二章　资源税及其会计处理276

第一节　资源税概述276

第二节　资源税的计算与纳税申报279

第三节　资源税的会计处理283

案例288

第十三章　土地增值税及其会计处理290

第一节　土地增值税概述290

第二节　土地增值税的计算与纳税申报295

第三节　土地增值税的会计处理301

案例304

第十四章　其他税种及其会计处理305

第一节 印花税及其会计处理305

第二节　房产税及其会计处理310

第三节　车船使用税及其会计处理314

第四节　契税及其会计处理317

第五节　车辆购置税及其会计处理320

第六节　城镇土地使用税及其会计处理322

案例326

第十五章　税收征收管理与税务行政法制330

第一节　税收征管法与税务行政管理概述330

第二节　税务管理332

第三节　税款征收362

第四节　税务检查375

第五节　税务违法行为的法律责任380

第六节　涉税犯罪及其法律责任386

第七节　税务行政复议与税务行政诉讼396

案例407

第十六章　纳税筹划基础知识410

第一节　纳税筹划概述410

第二节　纳税筹划的基本方法和技术418

主要参考文献425