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第一章 税收概论1

第一节 税收概述1

第二节 税收制度8

第三节 我国税收的立法原则14

第四节 我国税收管理体制15

第五节 我国税收制度的沿革21

练习题26

第二章 增值税30

第一节 增值税概述30

第二节 征税范围及纳税义务人34

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理38

第四节 税率与征收率42

第五节 一般纳税人应纳税额的计算45

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算56

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理57

第八节 进口货物征税58

第九节 出口货物退（免）税61

第十节 征收管理68

练习题80

第三章 消费税86

第一节 消费税概述86

第二节 纳税义务人和征税范围89

第三节 税目与税率91

第四节 计税依据95

第五节 应纳税额的计算99

第六节 征收管理107

练习题110

第四章 营业税116

第一节 营业税概述116

第二节 纳税义务人与扣缴义务人118

第三节 税目与税率120

第四节 计税依据125

第五节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理130

第六节 税收优惠134

第七节 征收管理141

练习题146

第五章 城市维护建设税153

第一节 城市维护建设税概述153

第二节 纳税义务人155

第三节 税率155

第四节 计税依据155

第五节 应纳税额的计算156

第六节 税收优惠156

第七节 征收管理157

练习题159

第六章 关税163

第一节 关税的征税对象、纳税人、税率164

第二节 关税的完税价格168

第三节 应纳税额的计算173

第四节 关税的减免175

第五节 行李和邮递物品进口税178

第六节 关税征收管理179

练习题181

第七章 企业所得税185

第一节 企业所得税概述185

第二节 纳税义务人、征税对象与税率186

第三节 应纳税所得额的确定189

第四节 应纳税额的计算200

第五节 税收优惠206

第六节 征收管理213

练习题222

第八章 个人所得税228

第一节 个人所得税概述228

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人231

第三节 个人所得税征税范围232

第四节 税率235

第五节 个人所得税应纳税所得额的计算238

第五节 税收优惠252

第六节 征收管理255

练习题258

第九章 土地增值税264

第一节 土地增值税概述264

第二节 征税范围266

第三节 纳税义务人269

第四节 税率269

第五节 应税收入与扣除项目270

第六节 应纳税额的计算273

第七节 税收优惠275

第八节 征收管理276

练习题282

第十章 财产税、资源税、行为税288

第一节 房产税288

第二节 资源税294

第三节 城镇土地使用税300

第四节 契税302

第五节 车船税法307

第六节 车辆购置税法317

第七节 印花税327

练习题339

第十一章 税收征收管理法348

第一节 税收征收管理法概述348

第二节 税务管理351

第三节 税款征收358

第四节 税务检查363

第五节 法律责任366

练习题371

第十二章 税务行政法制376

第一节 税务行政处罚376

第二节 税务行政复议383

第三节 税务行政诉讼392

练习题397