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目录前言第一章　小企业常见外部凭证表1-1　商业零售专用发票　3

表1-2　工商业商品销售统一发票　4

表1-3　服务业专用发票　4

表1-4　铁路局运杂费专用发票　5

表1-5　报刊发行专用发票　5

表1-6　供电局专用发票　6

表1-7　新华书店发票　7

表1-8　铁路运输货票　8

表1-9　海关代征增值税专用缴款书　9

表1-10　行政事业性收费收据　10

表1-11　行政事业单位统一银钱收据　10

表1-12　行政事业性收费（停车专用）收款收据　11

表1-13　公路养路费缴讫证　11

表1-14　电力局大电力电费收据　12

表1-15　医院门诊医疗费收据　13

表1-16　国内特快专递邮件收据　14

表1-17　国内水路、铁路货物运输保险凭证　15

表1-18　城市排水管理所收据　16

表1-19　验资报告书　16

表1-20　银行进账单　17

表1-21　贷款凭证　17

表1-22　贴现凭证　18

表1-23　企业内部债券　18

第二章　小企业财务管理实用表格表2-1　借款单　22

表2-2　差旅费报销单　23

表2-3　差旅费借款结算单　24

表2-4　外埠差旅费报销单　24

表2-5　工资表　25

表2-6　工资结算汇总表　26

表2-7　零用金报销清单　27

表2-8　贷款利息预提表　28

表2-9　付款登记表　29

表2-10　管理费用登记表　30

表2-11　空白支票签发登记簿　31

表2-12　空白收据登记簿　32

表2-13　采购控制表　33

表2-14　发料汇总表　34

表2-15　盘存单　35

表2-16　实存账存对比表　36

表2-17　拟销毁会计账册、凭证及报表清册　37

表2-18　库存现金移交表　38

表2-19　银行存款移交表　39

表2-20　有价证券、贵重物品移交表　40

表2-21　核算资料移交表　41

表2-22　物品移交表　42

表2-23　企业和其他组织会计档案保管期限表　43

表2-24　小工业企业会计科目表　44

表2-25　小商业企业会计科目表　45

表2-26　小旅游饮食服务业会计科目表　46

表2-27　小工业企业资产负债表　47

表2-28　小商业企业资产负债表　48

表2-29　小旅游饮食服务业资产负债表　49

表2-30　小工业企业损益表　50

表2-31　小商业企业损益表　51

表2-32　小旅游饮食服务业损益表　52

第三章　小企业资产管理实用表格表3-1　现金收支日报表　55

表3-2　现金收支月报表　56

表3-3　现金与银行存款逐日登计表　57

表3-4　现金银行存款结存表　58

表3-5　现金盘点报告表　59

表3-6　有价证券保管单　60

表3-7　有价证券保管登记簿　61

表3-8　债券溢价摊销表（直线摊销法）　62

表3-9　债券溢价摊销表（实际利率摊销法）　63

表3-10　应收账款控制表　64

表3-11　应收账款明细统计表　65

表3-12　应收账款与应收票据月报表　66

表3-13　年、月份应收账款日程表　67

表3-14　坏账准备计算表　68

表3-15　存货月报表　69

表3-16　固定资产交付使用表　70

表3-17　固定资产盘盈亏报告表　71

表3-18　固定资产清理报告单　72

表3-19　固定资产清理鉴定报告书　73

表3-20　无形资产摊销表　74

表3-21　递延资产摊销表　75

第四章　小企业实用账簿表4-1　账簿使用登记表　78

表4-2　账簿启用表　79

表4-3　科目索引　80

表4-4　现金日记账　81

表4-5　银行存款日记账　82

表4-6　现金（银行存款）日记账　83

表4-7　多栏式现金（银行存款）收入日记账　84

表4-8　多栏式现金（银行存款）支出日记账　85

表4-9　多栏式明细账　86

表4-10　多栏式专用明细账　87

表4-11　三栏式明细账　88

表4-12　数量金额式明细账　89

表4-13　汇总收款凭证　90

表4-14　汇总付款凭证　91

表4-15　汇总转账凭证　92

表4-16　总分类账户本期发生额及余额对照表　93

表4-17　科目汇总表　94

第五章 小工业企业财务管理实用表格表5-1　入库单　98

表5-2　出库单　98

表5-3　收料凭证汇总表　99

表5-4　发料凭证汇总表　100

表5-5　收料单　101

表5-6　材料进库日报表　102

表5-7　材料验收日报表　103

表5-8　用料清单　104

表5-9　限额领料单　105

表5-10　材料耗用日报表　106

表5-11　材料供应计划表　107

表5-12　材料用量计划表　108

表5-13　材料定期采购计划表　109

表5-14　材料库存计划　110

表5-15　原材料管理表　111

表5-16　企业存货汇总表　112

表5-17　实存账存对比表　113

表5-18　存货盘点报告表　114

表5-19　员工薪资预算设定明细表　115

表5-20　产品生产完工报告单　116

表5-21　成品汇总表　117

表5-22　月终在产品盘存表　118

表5-23　在产品明细分类账　119

表5-24　产成品收发存数量月报表　120

表5-25　生产车间半成品计算单　121

表5-26　原料取得成本汇总表　122

表5-27　完工产品成本明细账　123

表5-28　产品成本记录表　124

表5-29　生产车间废品损失分配表　125

表5-30　产品生产费用分摊表　126

表5-31　生产成本核算表　127

表5-32　制造费用明细表　128

表5-33　产品制造费用分析表　129

表5-34　生产车间生产费用分配表　130

表5-35　辅助生产费用分配表　131

表5-36　待摊费用分配表　132

表5-37　各项销售费用分配表　133

表5-38　产品综合成本比较表　134

表5-39　按工资总额提取各项费用表　135

表5-40　生产用固定资产折旧计算表　136

表5-41 生产用固定资产预提大修理费用分配表　137

表5-42　水电费分配表　138

第六章　小商业企业财务管理实用表格表6-1　内部缴款单　141

表6-2　现金交款单　142

表6-3　商品验收单　143

表6-4　商品收发日报表　144

表6-5　商品进销存日报表　145

表6-6　商品销售日报表　146

表6-7　库存商品收、发、存月报表　147

表6-8　商品缺货日报表　148

表6-9　商品管理月报表　149

表6-10　商品单价调查月报表　150

表6-11　商品削价报告单　151

表6-12　含税商品销售收入价税分离计算表　152

表6-13　已销商品进销差价计算表　153

表6-14　代销商品结算清单　154

表6-15　商品购进溢余短缺报告单　155

表6 16　商品损耗（溢余）报销单　156

表6-17　企业进货退出及索取折让证明单　157

第七章　实用税务凭证与表格表7-1　税务登记表　161

表7-2　发票领用存月报表　162

表7-3　购领发票审批单　163

表7-4　延期申报申请表　164

表7-5　邮寄申报申请表　165

表7-6　税务档案　166

表7-7　卷内文件资料目录　167

表7-8　领取发票领购簿申请书　168

表7-9　缴销（收缴）发票清单　170

表7-10　增值税纳税申报表（适用一般纳税人）　171

表7-11　增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）　173

表7-12　应交增值税明细表　174

表7-13　增值税抵扣明细表　175

表7-14　增值税（专用／普通）发票使用明细表　176

表7-15　中华人民共和国税收通用缴款书（第一联）　177

表7-16　中华人民共和国税收通用缴款书（第二联）　178

表7-17 人民共和国税收通用缴款书（第三联）　179

表7-18 人民共和国税收通用缴款书（第四联）　180

表7-19 人民共和国税收通用缴款书（第五联）　181

表7-20　中华人民共和国税收通用缴款书（第六联）　182

表7-21　消费税纳税申报表　183

表7-22　销毁发票申请表　184

表7-23　所得税计算表　185

表7-24　企业所得税纳税申报表　186

表7-25　企业所得税调整项目表　188

表7-26　扣缴个人所得税报告表　189

表7-27　扣缴个人所得税报告表（附表）　190

表7-28　个人承包、承租经营所得税月份申报表　191

表7-29　中华人民共和国个人所得税税收缴款书　192

表7-30　城镇土地使用税和房产税税源普查表　193

表7-31　城镇土地使用税计算表　194

表7-32　土地使用税纳税申报表　195

表7-33　房产税、城镇土地使用税纳税申报表　196

表7-34 中华人民共和国城镇土地使用税税收缴款书　197

表7-35　房产税计算表　198

表7-36　房产税纳税申报表　199

表7-37　中华人民共和国房产税税收缴款书　200

表7-38　车船使用税计算表　201

表7-39　车船使用税纳税申报表（附表）　202

表7-40　中华人民共和国车船使用税税收缴款书　203

表7-41　营业税计算表　204

表7-42　营业税申报表　205

表7-43　中华人民共和国营业税税收缴款书　206

表7-44　城建税、教育费附加计算表　207

表7-45　城市维护建设税、教育费附加申报表　208

表7-46　中华人民共和国城市维护建设税税收缴款书　209

表7-47　中华人民共和国教育费附加税收缴款书　210

表7-48　印花税纳税申报表　211

表7-49　资源税纳税申报表　212

第八章　银行业务实用凭证与表格表8-1　银行开户申请书　216

表8-2　开设账户证明　217

表8-3　银行印鉴卡　217

表8-4　申请撤销（转）银行账户审批表　218

表8-5　库存现金限额申请批准书（甲式）　219

表8-6　库存现金限额申请批准书（乙式）　220

表8-7　存款利息传票收账通知　221

表8-8　领用空白凭证收费单　221

表8-10　银行现金解款单（收入凭证）　222

表8-9　银行现金解款单（回单）　222

表8-11　银行现金解款单（附联）　223

表8-12　现金送款簿　223

表8-13　退票理由书　224

表8-14　不定额本票　225

表8-15　定额本票　225

表8-16　签发本票申请书　226

表8-17　银行进账单　226

表8-18　银行信汇凭证　227

表8-19　银行电汇凭证　227

表8-20　银行邮、电、手续费收费凭证　228

表8-21　委托收款凭证（委邮）（回单）　228

表8-22　委托收款凭证（委邮）（收款凭证）　229

表8-23　委托收款凭证（委邮）（支款凭证）　230

表8-24　委托收款凭证（委邮）（收账通知）　231

表8-25　委托收款凭证（委邮）（付款通知）　232

表8-26　委托收款凭证（委电）（回单）　233

表8-27　委托收款凭证（委电）（收款凭证）　234

表8-28　委托收款凭证（委电）（支款凭证）　235

表8-29　委托收款凭证（委电）（收账通知）　236

表8-30　委托收款凭证（委电）（付款通知）　237

表8-31　委托收款结算拒绝付款理由书　238

表8-32　应付款项证明单　238

表8-33　银行汇票申请书　239

表8-34　银行汇票（第一联）　240

表8-35　银行汇票（第二联）　241

表8-36　银行汇票（第三联）　242

表8-37　银行汇票（第四联）　243

表8-38　商业承兑汇票　244

表8-39　银行承兑汇票　245

表8-40　银行承兑协议　246

表8-41　贴现凭证　247

表8-42　托收承付结算凭证（邮）（回单）　248

表8-43　托收承付结算凭证（邮）（委托收款凭证）　249

表8-44　托收承付结算凭证（邮）（支款凭证）　250

表8-45　托收承付结算凭证（邮）（收账通知）　251

表8-46　托收承付结算凭证（邮）（承付支款通知）　252

表8-47　托收承付结算凭证（电）（回单）　253

表8-48　托收承付结算凭证（电）（委托收款凭证）　254

表8-49　托收承付结算凭证（电）（支款凭证）　255

表8-50　托收承付结算凭证（电）（收账通知）　256

表8-51　托收承付结算凭证（电）（承付支款通知）　257

表8-52　托收承付结算拒绝承付理由书　258

表8-53　现金支票　259

表8-54　转账支票　259

表8-55　特种转账支票　260

附录一：《中华人民共和国会计法》　261

附录二：《会计基础工作规范》摘录　275

附录三：《会计档案管理办法》摘录　284