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第一章 结算基本知识1

1.1 货币结算的概念与分类1

1.2 现金结算与转帐结算1

第一部分 国内结算1

1.3 实行转帐结算有利于提高企业的资金效益2

1.4 企业单位必须正确选用结算方式3

1.5 怎样选择使用票据和结算方式3

1.6 开立帐户是办理转帐结算的必要条件4

1.7 填写各种结算凭证的基本要求5

1.8 办理结算必须遵守结算原则7

1.9 办理结算必须遵守结算纪律9

1.10 办理转帐结算要承担结算责任11

1.12 企业财务部门办理结算应注意的事项12

1.11 委托银行办理结算应向银行交纳费用12

第二章 汇兑、委托收款和托收承付结算14

2.1 汇兑结算的概念与适用范围14

2.2 汇兑结算程序15

2.3 汇款人怎样委托银行汇款15

2.4 汇款人可以用现金汇款16

2.5 临时采购款的汇出和使用17

2.6 收款人如何到汇入银行支取现金17

2.7 收款人为个人的汇款可一次或分次支取18

2.8 收款人收不到汇款时应怎样向银行查问18

2.9 汇款人可以向银行查询汇款解付情况19

2.12 如何办理退汇20

2.11 如何办理转汇20

2.10 外出人员申请本单位增汇款项需注意的事项20

2.13 委托收款结算的概念和适用范围21

2.14 委托收款的结算程序22

2.15 收款单位委托银行收款的依据23

2.16 委托收款在同城和异地的区别24

2.17 银行对委托收款中付款期限的规定24

2.18 委托收款结算银行是否负有审查拒付和扣款的责任24

2.19 在同城范围内收取劳务款项采用委托收款结算应如何办理25

2.20 同城委托收款付款人按期付款银行如何办理25

2.21 同城委托收款付款人无款支付或全部拒绝付款的怎样处理25

2.22 收款人如何向银行办理异地委托收款26

2.23 付款人接到通知后，应在规定的期限内检验商品或交易单证，准备付款27

2.26 异地委托收款付款人可以办理多付款28

2.24 异地委托收款到期，银行划款28

2.25 异地委托收款付款人可以要求银行提前付款28

2.27 异地委托收款付款人在付款期满帐户没有足够资金支付全部款项的应如何办理29

2.28 如何办理异地委托收款拒付29

2.29 异地委托收款拒付商品的代保管或代处理31

2.30 在委托收款结算中如何办理三方交易直达结算31

2.31 在委托收款结算中如何办理代办发货托收款32

2.32 在委托收款结算中如何办理代理收货托收款32

2.33 托收承付结算的概念32

2.34 哪些单位可以办理异地托收承付结算33

2.35 异地托收承付结算可以结算哪些款项33

2.38 办理异地托收承付时，如没有发运证件怎么办34

2.37 怎样才算是符合《经济合同法》的经济合同34

2.36 使用异地托收承付结算方式需要具备的条件34

2.39 异地托收承付结算的划款方式35

2.40 异地托收承付结算收款单位应办理的手续36

2.41 异地托收承付结算付款单位办理的手续36

2.42 异地托收承付结算程序37

2.43 验单付款38

2.44 验货付款38

2.45 托收承付结算中付款单位可以全部或部分拒绝付款39

2.46 付款单位怎样办理异地托收承付拒绝付款手续39

2.47 逾期付款赔偿金的计算40

2.49 收付款双方在办理托收承付结算过程中，发生交易纠纷怎么办41

2.50 多环节托收承付结算的概念41

2.48 银行对逾期三个月仍未付款的托收款项处理41

2.51 异地委托收款结算与托收承付结算的异同42

第三章 银行汇票、本票和支票43

3.1 银行汇票的概念及适用范围43

3.2 有关银行汇票的主要规定43

3.3 银行汇票的结算程序44

3.4 在银行开户的汇款人怎样申请办理银行汇票45

3.5 未在银行开户的汇款人怎样申请办理银行汇票45

3.6 如何办理能够提取现金的银行汇票45

3.7 银行汇票委托书各联的用途46

3.8 银行汇票的各联用途46

3.9 汇款人对银行签发的汇票应注意查看的内容47

3.10 收款人在受理银行汇票时应审查的内容47

3.13 未在银行开立帐户的个体经济户和个人怎样持银行汇票提取票款48

3.11 收款人收受银行汇票后如何办理结算48

3.12 在银行开立帐户的收款人收受银行汇票后如何向银行办理进帐48

3.14 银行汇票可以分次办理支取票款49

3.15 未填明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金49

3.16 怎样办理银行汇票的转汇手续49

3.17 怎样向银行办理银行汇票的退汇手续49

3.18 汇款人因汇票和解讫通知短缺一联而不能在兑付地办理结算时应怎样处理50

3.19 银行汇票多余款由签发汇票银行退汇款人50

3.20 银行汇票遗失可以挂失50

3.21 遗失填明“现金”字样的银行汇票，怎样办理挂失手续51

3.22 收款人已经接受了有缺陷的汇票怎么办51

3.24 银行本票的概念及适用范围52

3.23 银行汇票背书转让的规定52

3.25 银行本票结算程序53

3.26 银行本票的主要规定53

3.27 银行本票的取得与使用54

3.28 如何办理本票的背书转让55

3.29 收取本票时应注意的事项55

3.30 银行本票过期应持此票向签发银行办理退款56

3.31 支票的概念及其使用范围56

3.32 支票的结算程序57

3.33 付款人签发支票注意事项58

3.34 收款人接受支票应注意的事项60

3.35 怎样转让支票61

3.36 付款人可将支票交开户银行主动付款给收款人61

3.37 如何使用现金支票62

3.38 如何领用支票63

3.39 支票遗失怎么办63

3.40 印章丢失或更换印鉴怎么办64

3.41 定额支票如何使用64

3.42 如何加强支票管理65

第四章 商业汇票与信用卡67

4.1 商业汇票的概念与分类67

4.2 商业承兑汇票与银行承兑汇票68

4.3 商业信用是商业汇票的基础68

4.4 商业汇票的适用范围70

4.5 签发商业汇票的基本要求71

4.6 如何签发商业承兑汇票72

4.7 由收款人签发的商业承兑汇票的结算程序73

4.8 由付款人签发的商业承兑汇票的结算程序75

4.9 如何签发银行承兑汇票76

4.10 由收款人签发的银行承兑汇票的结算程序77

4.11 由承兑申请人签发的银行承兑汇票的结算程序78

4.12 商业汇票承兑的目的79

4.13 汇票承兑的一般规定79

4.14 商业汇票的承兑方式81

4.15 商业汇票遗失或未使用注销82

4.16 商业承兑汇票的结算83

4.17 银行承兑汇票的结算84

4.18 商业汇票背书转让的作用85

4.19 商业汇票背书的种类和目的85

4.20 商业汇票背书转让应注意的事项86

4.21 商业汇票背书转让中各当事人的责任87

4.22 商业汇票贴现87

4.23 企业在向银行申请贴现时应注意的事项88

4.24 如何办理商业汇票的贴现88

4.25 贴现利息、实付贴现金额的计算89

4.26 银行办理票据贴现应注意的事项90

4.27 银行办理票据贴现主要审查的内容90

4.28 现货交易与期货交易91

4.29 期货期票不能办理汇票承兑、贴现91

4.30 企业对贴现贷款如何进行帐务处理92

4.31 企业是否可以向任何银行申请办理票据的贴现92

4.32 票据贴现与一般贷款业务的不同点92

4.33 没有经过银行承兑的商业承兑票据，可否用其他方式向银行融通资金93

4.34 票据抵押放款与票据贴现的区别94

4.35 票据再贴现及作用94

4.36 银行开办票据承兑贴现业务的意义和作用95

4.37 什么是信用卡97

4.38 信用卡的起源98

4.39 信用卡的发展和普及99

4.40 信用卡联营100

4.41 万事达卡和万事达集团101

4.42 我国开办信用卡业务的意义102

4.43 信用卡在我国的发展概况103

4.44 牡丹信用卡及其基本特点104

4.45 牡丹信用卡的功能105

4.46 牡丹信用卡的申请和使用107

第五章 国际结算的基本概念109

5.1 国际结算的概念109

5.2 多边清算制度的形成109

第二部分 国际结算109

5.3 多边清算制度存在的条件110

5.4 双边清算制度的形成和内容111

5.5 国外银行代理关系的建立112

5.6 控制文件的交换113

5.7 国际结算中的票据113

5.8 汇票的基本概念114

5.9 汇票的持票人115

5.12 银行汇票116

5.13 商业汇票116

5.10 即期汇票116

5.11 远期汇票116

5.14 银行承兑汇票117

5.15 商业承兑汇票117

5.16 光票117

5.17 跟单汇票118

5.18 国际结算中的本票118

5.19 国际结算中的支票119

5.20 旅行支票119

5.21 国际结算中票据的使用119

6.3 汇款结算方式的种类121

6.2 汇款的基本概念及当事人121

第六章 国际结算方式选择121

6.1 国际结算方式121

6.4 汇款的退汇122

6.5 汇款方式在对外贸易中的应用122

6.6 托收方式的基本概念123

6.7 托收方式的当事人124

6.8 托收方式下的付款交单124

6.9 托收方式下的承兑交单125

6.10 托收方式的利弊125

6.11 托收统一规则126

6.12 信用证的概念126

6.13 信用证在对外贸易中广泛使用的原因127

6.14 光票信用证127

6.17 不可撤销信用证128

6.15 跟单信用证128

6.16 可撤销信用证128

6.18 不保兑信用证129

6.19 保兑信用证129

6.20 即期付款信用证130

6.21 延期付款信用证130

6.22 议付信用证131

6.23 公开议付信用证132

6.24 限制议讨信用证132

6.25 不可议付信用证132

6.26 承兑信用证133

6.27 银行承兑信用证133

6.30 买方远期信用证134

6.29 卖方远期信用证134

6.28 商业承兑信用证134

6.31 即期信用证135

6.32 远期信用证135

6.33 红条款信用证135

6.34 可转让信用证136

6.35 可分割信用证137

6.36 循环信用证137

6.37 循环信用证的种类138

6.38 对背信用证139

6.39 对开信用证140

6.40 无追索权信用证140

6.41 有追索权信用证140

6.44 信用证的开证申请人141

6.42 备用信用证141

6.43 旅行信用证141

6.45 信用证的开证行142

6.46 信用证的受益人142

6.47 信用证的通知行143

6.48 信用证的保兑行143

6.49 信用证的付款行143

6.50 信用证的议付行143

6.51 信用证的偿付行144

6.52 信用证业务流转程序145

6.53 信用证的开立146

6.54 信用证的通知146

6.56 信用证的修改147

6.55 信用证的保兑147

6.57 信用证受益人装船、交单148

6.58 单据的审核149

6.59 交单后的付款、议付和承兑150

6.60 信用证业务下的索汇150

6.61 信用证项下的进口赎单151

6.62 《跟单信用证统一惯例》及“400”151

第七章 国际结算中的单据154

7.1 信用证项下的单据154

7.2 运输单据的性质154

7.3 记名提单155

7.6 备运提单156

7.5 已装船提单156

7.4 指示提单156

7.7 洁净提单157

7.8 直运提单158

7.9 转船提单158

7.10 联运提单158

7.11 班轮提单159

7.12 租船提单159

7.13 全式提单160

7.14 简式提单160

7.15 货装舱面提单160

7.16 运费预付与到付提单161

7.17 集装籍提单161

7.18 过期提单162

7.19 联合运输单据163

7.20 运输行提单163

7.21 铁路运单164

7.22 航空运单165

7.23 邮包收据165

7.24 发票的一般概念166

7.25 形式发票167

7.26 海关发票167

7.27 领事发票167

7.28 制造商发票168

7.29 信用证项下的包装单据168

7.32 保险的一般概念169

7.31 缮打包装单据应注意的问题169

7.30 包装单据的种类169

7.33 国际结算与保险170

7.34 海洋运输货物损失的原因170

7.35 海洋运输货物损失的类型170

7.36 海运保险的保险人171

7.37 海运保险的被保险人172

7.38 海洋运输货物保险的基本险172

7.39 海洋运输货物保险的附加险173

7.40 保险单174

7.41 保险单的内容174

7.42 保险凭证175

7.43 联合凭175

7.45 预保合同176

7.44 暂保单176

7.46 保险通知书177

7.47 保险的索赔和理赔177

7.48 陆上运输险177

7.49 航空运输险178

7.50 产地证明书178

7.51 出口商签发的产地证明书179

7.52 中国国际贸易促进委员会产地证明书179

7.53 普遍优惠制产地证明书179

7.54 商品检验证书180

7.55 银行保证书180

7.56 银行保证书的内容181

7.57 银行保证书的性质182

7.58 进口付款保证书183

7.59 投标保证书184

7.60 履约保证书184

7.61 还款保证书184

第三部分 金融信托185

第八章 金融信托概述185

8.1 信托与金融信托的概念185

8.2 金融信托业务的产生和发展185

8.3 金融信托业务的方针188

8.4 金融信托业务的原则188

8.5 金融信托的特点188

8.6 金融信托的作用189

8.7 金融信托业务的分类191

8.8 金融信托业务中的委托人192

8.10 金融信托业务中的受益人193

8.9 金融信托业务中的受托人193

8.11 金融信托业务中的当事人194

第九章 委托业务195

9.1 信托存款的概念及与一般银行存款的区别195

9.2 信托存款的种类196

9.3 信托贷款的概念与分类197

9.4 甲、乙两类信托贷款的区别198

9.5 甲类信托贷款业务程序199

9.6 乙类信托贷款业务程序200

9.7 信托投资的概念及与信托贷款的区别201

9.8 信托投资的种类203

9.10 财产信托的概念204

9.9 信托投资业务的管理原则204

9.11 耐用消费品信托205

9.12 动产及不动产信托206

9.13 委托贷款业务207

9.14 委托贷款的种类、期限和利率207

9.15 计收委托贷款手续费的标准和方式208

9.16 申请委托贷款的条件209

9.17 申请委托贷款的手续209

9.18 委托贷款业务处理程序210

9.19 委托贷款中三方的权利和义务211

9.20 委托贷款的优点212

9.21 委托投资业务的种类214

9.22 委托投资收益分配的一般方法215

9.23 委托投资的基本原则216

9.24 申请委托投资的条件217

9.25 申请委托投资的手续217

9.26 委托项目投资业务处理程序218

9.27 委托证券投资业务220

9.28 证券投资的形式220

9.29 证券投资的风险与审查220

第十章 代理业务224

10.1 代理发行股票和债券业务224

10.2 信托机构代发股票和债券应遵循的原则224

10.3 信托机构在代理发行股票和债券时，发行企需履业行的手续225

10.4 代发股票和债券的处理程序226

10.6 外汇调剂的价格和收费标准227

10.5 外汇调剂业务227

10.7 外汇调剂的原则228

10.8 外汇调剂业务的手续及程序228

10.9 代理收付款业务229

10.10 申请代理收付款时的要求230

10.11 代理收付款业务的处理程序230

10.12 代理清收欠款业务231

10.13 信托机构受理代清欠业务时应坚持的原则231

10.14 申请代清欠业务的手续232

10.15 代理清欠业务处理程序232

10.16 代理投资业务233

10.17 代理投资与委托贷款的区别234

10.18 代理买卖证券业务236

10.19 代理卖出有价证券业务的办理237

10.20 代理买进有价证券业务的办理238

10.21 代理租赁业务238

10.22 租赁物的范围239

10.23 办理代理租赁的原则239

10.24 办理代理租赁的程序240

10.25 代理保险业务241

10.26 受理代理保险业务的步骤242

10.27 代理保管业务243

10.28 代理保管的形式244

10.29 代理保管业务的办理245

10.31 信托验资业务中企业需办理的手续246

10.30 信托验资业务246

10.32 信托验资业务处理程序247

10.33 信托验资机构参与验资业务的优点247

10.34 代理会计事务248

10.35 代理会计事务时信托机构应遵循的原则248

10.36 执行遗嘱业务249

第十一章 其它业务251

11.1 金融信托承兑业务251

11.2 信托承兑业务的形式252

11.3 申请办理信托承兑汇票的原则252

11.4 办理信托承兑汇票的一般手续253

11.5 信托承兑汇票业务处理程序253

11.6 信用签证业务255

11.8 申请办理信用签证的手续256

11.7 信用签证的原则256

11.9 办理信托信用签证的处理程序257

11.10 租赁的概念258

11.11 租赁费的构成及其计算方法259

11.12 租赁合同及其内容259

11.13 租赁市场的概念及其形成260

11.14 金融租赁的概念及其特点260

11.15 金融租赁的组织过程261

11.16 金融租赁的种类263

11.17 经营租赁的概念264

11.18 服务租赁的概念264

11.19 国际租赁业务及其发展趋势265

11.21 转租赁业务266

11.20 国内企业利用国际租赁业务应注意的问题266

11.22 申请办理转租赁的条件268

11.23 办理转租赁的具体手续268

11.24 转租赁业务的处理程序269

11.25 咨询业务的概念271

11.27 咨询业务的种类272

11.28 办理咨询业务的原则273

11.29 办理信托咨询业务的程序273

附录一：银行结算办法274

11.26 开办咨询业务的要求277

附录二：关于恢复异地托收承付结算方式的通知293

附录三：跟单信用证统一惯例295

附录四：中国人民银行关于发布《金融信托投资机构管理暂行规定》的通知319