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目录1

第1章　会计信息化和会计信息系统1

1.1　现代信息技术对会计的影响1

1.2　信息技术环境下会计人员的价值取向3

1.2.1　会计人员角色和职能的变化3

1.2.2　会计人员和会计信息系统关系的变化4

1.2.3　会计人员素质需求的变化4

1.3　会计信息化（电算化）4

1.3.1　历史回顾5

1.3.2　会计信息化6

1.3.3　会计信息化与会计信息系统8

1.4　管理信息系统概述8

1.4.1　数据和信息8

1.4.2　管理信息系统10

1.5　会计信息系统概述13

1.5.1　会计数据和会计信息13

1.5.2　会计信息系统14

1.6　会计信息系统的发展19

1.6.1 会计信息系统的发展19

1.6.2　会计软件的分类和发展24

1.7　会计信息系统的功能结构26

1.7.1 部门级会计信息系统的处理流程26

1.7.2　部门级会计信息系统的功能结构27

1.7.3　各子系统间的数据联系29

关键词33

习题33

2.1.1　企业内部职能34

2.1　企业运营过程简介34

第2章　企业业务过程与会计循环34

2.1.2　生产与运作35

2.1.3　财务36

2.1.4　营销36

2.1.5　其他职能36

2.2　企业基本业务过程与典型业务循环37

2.2.1　企业业务过程38

2.2.2　业务处理循环39

2.2.3　企业基本业务过程与业务循环间的关系40

2.3　会计信息系统与会计循环41

2.3.1　会计信息系统与业务处理系统41

2.3.2　会计信息系统的基本子系统42

2.3.3　手工会计循环44

2.3.4　以部门级会计信息系统为处理平台的会计业务循环48

2.3.5　两种环境下的会计循环比较50

2.3.6　部门级会计信息系统与手工会计核算的异同51

关键词53

习题54

第3章　账务处理系统55

3.1　账务处理系统概述55

3.1.1　账务处理系统的目标55

3.1.2　账务处理系统的主要功能55

3.1.3　账务处理系统使用的基本流程56

3.1.4　手工环境与计算机环境账务处理的区别57

3.1.5　账务处理系统的控制58

3.2　账务处理系统初始化61

3.2.1 系统初始化的准备工作61

3.2.2　系统初始化要完成的基础设置62

3.3.1 编制记账凭证68

3.3　账务处理系统的日常处理68

3.3.2　凭证审核70

3.3.3　记账71

3.3.4　凭证修改72

3.3.5　凭证汇总73

3.4　账务处理系统的期末处理73

3.4.1 自动转账74

3.4.2　期末调汇76

3.4.3　结转损益77

3.4.4　对账79

3.4.5　期末结账79

3.5　账务处理系统的输出79

3.5.2　基本会计账簿输出80

3.5.1 凭证输出80

3.5.3　辅助核算账表输出81

关键词82

习题82

上机实验82

第4章　出纳管理系统87

4.1 出纳管理系统概述87

4.1.1　出纳管理系统的目标87

4.1.2　出纳管理系统的主要功能87

4.1.3 出纳管理系统使用的基本流程88

4.2　出纳管理系统初始化89

4.2.1 设置出纳管理系统启用日期89

4.2.2 现金初始余额录入89

4.2.3　银行存款初始余额录入90

4.3.1 现金日记账91

4.3　现金管理91

4.3.2　现金盘点与对账92

4.4　银行存款管理92

4.4.1　银行存款日记账93

4.4.2　银行对账93

4.5　支票管理95

4.5.1　支票购置登记95

4.5.2　支票领用与报销95

4.5.3　支票核销96

4.6　期末结账与出纳报表96

4.6.1　期末结账96

4.6.2 出纳报表96

习题97

关键词97

上机实验98

第5章　报表处理系统99

5.1　会计报表概述99

5.1.1　会计报表及其作用99

5.1.2　会计报表分类100

5.1.3　会计报表结构分析100

5.2　报表处理系统概述101

5.2.1　报表处理系统的目标102

5.2.2　报表处理系统编制报表的过程102

5.2.3　报表处理系统的主要功能103

5.2.4　报表处理系统编制会计报表的流程104

5.3.2　报表格式定义105

5.3　报表编制的一般过程105

5.3.1　新建报表105

5.3.3　报表取数公式定义106

5.3.4　报表勾稽关系定义107

5.3.5　报表编制108

5.3.6　报表审核108

5.3.7　报表汇总108

5.3.8　报表输出108

5.4　报表编制实例109

5.4.1 资产负债表和利润表109

5.4.2　现金流量表115

5.4.3　其他管理报表120

5.5　报表分析122

5.5.2　主要财务指标123

5.5.1　报表分析的基本方法123

5.5.3　财务状况分析124

5.5.4　损益情况分析125

关键词125

习题125

上机实验126

第6章 固定资产管理系统127

6.1 固定资产管理系统概述127

6.1.1　固定资产管理系统的目标127

6.1.2　固定资产管理系统的主要功能127

6.1.3　固定资产管理系统使用的基本流程129

6.2　固定资产管理系统初始化130

6.2.1 系统初始化的准备工作130

6.2.2　系统初始化要完成的基础设置131

6.3 固定资产管理系统的日常处理136

6.3.1 固定资产增加137

6.3.2　固定资产减少140

6.3.3　固定资产其他变动141

6.3.4　月工作量输入143

6.3.5　计提减值准备143

6.3.6　计提折旧144

6.4　固定资产报表输出145

习题148

上机实验149

7.1　工资管理系统概述151

7.1.1 工资管理系统的目标151

第7章　工资管理系统151

7.1.2　工资管理系统的主要功能152

7.1.3　工资管理系统使用的基本流程153

7.2　工资管理系统初始化154

7.2.1　系统初始化的准备工作154

7.2.2　系统初始化要完成的基础设置155

7.3 工资管理系统的日常处理159

7.3.1 工资数据输入160

7.3.2　工资费用分配163

7.4　报表输出164

关键词168

习题168

上机实验168

8.1　往来管理系统概述170

8.1.1　往来管理系统的目标170

第8章　往来管理系统170

8.1.2　往来管理系统的主要功能171

8.1.3　往来管理系统使用的基本流程172

8.2　往来管理系统初始化173

8.2.1 系统初始化的准备工作173

8.2.2　系统初始化要完成的系统设置174

8.3　往来管理系统的日常处理178

8.3.1　确认往来178

8.3.2　核销往来179

8.3.3　合同管理181

8.4　往来管理系统的输出183

8.4.1　往来对账单查询183

8.4.2　账龄分析表184

习题185

8.4.3　合同报表185

关键词185

上机实验186

第9章　会计信息的分析利用188

9.1　概述188

9.1.1　财务分析的方法188

9.1.2　利用Excel进行财务分析的步骤189

9.2　利用Excel从会计系统获取数据191

9.2.1　启动Microsoft Query，连接数据库191

9.2.2　通过检索取得财务分析数据192

9.2.3　将选择的数据返回到Excel指定的工作表中193

9.3　财务分析报表的建立193

9.3.1　编制财务分析数据表193

9.3.2　为报表添加分析图形194

9.4　财务指标分析197

9.4.1 比率分析的主要指标197

9.4.2　建立表与表之间的数据链接199

9.4.3　编制比率分析工作表201

9.5　利用Web传递分析报表205

9.5.1 将报表保存为Web文档205

9.5.2　用Web浏览器查看报表206

关键词208

习题208

上机实验208

第10章　企业会计信息化管理209

10.1 企业会计信息化管理的目标和内容209

10.1.1　企业会计信息化管理的必要性209

10.1.2　企业会计信息化管理及其目标214

10.1.3　企业会计信息化管理的基本原则215

10.2　企业会计信息化的规划和组织管理217

10.2.1 企业会计信息化的规划217

10.2.2　企业会计信息化的组织管理218

10.2.3　企业的会计信息化管理制度体系221

10.3　企业会计信息化的实施管理221

10.3.1　实施前期管理221

10.3.2　系统实施管理224

10.4　企业会计信息化的日常管理226

关键词233

习题233

上机实验234

综合模拟练习235

参考文献254