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第一章 税收学导论1

第一节 税收必要性1

第二节 税收要素11

第三节 税收分类19

习题24

第二章 税收职能和效应25

第一节 税收职能25

第二节 税收财政效应29

第三节 税收经济效应32

第四节 税收社会效应51

习题58

第一节 税收原则概述60

第三章 税收原则60

第二节 税收财政原则61

第三节 税收经济原则66

第四节 税收社会原则82

习题91

第四章 税收负担和税负归宿92

第一节 税收负担分析92

第二节 税负归宿分析103

习题120

第五章 税制结构及其改革122

第一节 税制结构分析122

第二节 税制结构模式132

第三节 90年代中国税制改革137

习题142

第一节 商品税性质和特点144

第六章 商品税概论144

第二节 商品税制设计146

第三节 商品税类型152

第四节 商品税制模式选择158

第五节 中国商品税制改革和发展160

习题164

第七章 增值税166

第一节 增值税概述166

第二节 增值税基本制度172

第三节 增值税的计算与缴纳180

习题187

第一节 消费税概述190

第八章 消费税190

第二节 消费税基本制度193

第三节 消费税的计算与缴纳200

习题204

第九章 营业税206

第一节 营业税概述206

第二节 营业税基本制度207

第三节 营业税的计算与缴纳214

习题216

第十章 关税217

第一节 关税概述217

第二节 中国关税制度的建立和发展223

第三节 贸易性进出口关税制度226

第四节 非贸易性进口关税制度236

习题237

第十一章 所得税概论239

第一节 所得税性质和特点239

第二节 所得税类型241

第三节 企业所得税制设计245

第四节 个人所得税制设计256

习题262

第十二章 企业所得税264

第一节 企业所得税概述264

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率267

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定268

第四节 企业所得税的优惠规定和税额计算278

习题281

第十三章 外商投资企业所得税283

第一节 外商投资企业所得税概述283

第二节 外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率286

第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定289

第四节 外商投资企业所得税的优惠规定299

第五节 外商投资企业所得税的计算与缴纳304

习题307

第十四章 个人所得税309

第一节 个人所得税概述309

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围312

第三节 个人所得税的征税对象和税率314

第四节 个人所得税应纳税所得额的计算317

第五节 个人所得税的减免规定和税额计算320

第六节 个人所得税的征收与缴纳324

习题326

第十五章 财产税328

第一节 财产税概述328

第二节 财产税基本类型334

第三节 财产税基本制度341

习题355

第十六章 其他税357

第一节 其他税概述357

第二节 资源税基本制度360

第三节 农（牧）业税基本制度363

第四节 特定目的税基本制度371

习题385

第十七章 税收管理386

第一节 税收管理体制386

第二节 税收征管制度395

第三节 税收行政司法制度401

习题410

第十八章 国际税收关系412

第一节 国际税收问题分析412

第二节 国际关税壁垒及其避免420

第三节 国际重复征税及其避免430

第四节 国际避税和反避税442

习题450

主要参考书目452