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第一章 概论1

第一节 经济责任审计概述2

第二节 行长经济责任审计概述8

第二章 审计程序15

第一节 审计准备阶段16

第二节 审计实施阶段22

第三节 审计终结阶段25

第三章 审计方法29

第一节 账项基础审计30

第二节 制度基础审计33

第三节 风险基础审计41

第四节 数据基础审计53

第五节 行长经济责任审计方法59

第四章 审计内容63

第一节 内控制度测评64

第二节 财务报告审计73

第三节 信贷资产业务审计84

第四节 非信贷资产审计98

第五节 存款业务审计109

第六节 其它负债审计117

第七节 中间业务审计124

第八节 财务管理审计136

第九节 重大经济事项决策审计144

第五章 经济责任界定149

第一节 经济责任界定的概念及原则150

第二节 经济责任的主要类型及界定方法152

第六章 经济责任评价159

第一节 经济责任评价概念及原则160

第二节 经济责任评价内容162

第三节 经济责任评价指标体系165

第四节 经济责任的综合评价173

第七章 审计报告及运用185

第一节 经济责任审计报告的撰写186

第二节 经济责任审计报告的运用192

第八章 审计质量控制197

第一节 审计质量的基本内涵198

第二节 审计环境与审计风险204

第三节 审计质量控制的基本内涵216

第四节 审计质量控制体系221

第五节 行长经济责任审计质量控制228

第九章 审计案例及文书范本235

案例一审计通知书236

案例二经济责任审前调查案例237

案例三被审计人员述职报告246

案例四审计实施方案250

案例五资产总体分析性审计254

案例六负债总体分析性审计260

案例七损益总体分析性审计265

案例八信贷资产总体分析性审计268

案例九资金来源与占用总体分析274

案例十重大经营决策审计280

案例十一贷款质量真实性审计281

案例十二贷款循环担保审计案例282

案例十三虚假个人住房贷款审计284

案例十四年末人为调整存款结构285

案例十五银行承兑汇票业务分析288

案例十六银行承兑汇票空白凭证审计295

案例十七违反支付结算制度办理业务297

案例十八截留支付结算业务手续费298

案例十九金融机构往来利息支出审计299

案例二十基建资金审计300

案例二十一网络租赁费审计301

案例二十二涉嫌贪污审计303

案例二十三账外资金审计304

案例二十四经济责任界定306

案例二十五审计报告307

案例二十六审计结论书313

案例二十七审计意见书318

案例二十八审计决定322

主要参考书目323