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第一章　绪论　1

第一节　选题背景及意义1

第二节　国内外文献综述5

一、国外文献综述5

二、国内文献综述12

第三节　本书研究思想与方法16

一、本书研究思想16

二、本书研究方法17

第四节　本书创新之处18

第五节　本书结构说明19

第二章　上市公司欺诈的基本理论分析　22

第一节　欺诈的含义22

一、欺诈的定义22

二、上市公司欺诈24

第二节　欺诈理论25

一、欺诈三角理论26

二、白领犯罪理论27

三、欺诈范围理论28

四、理性欺诈理论29

五、烂苹果欺诈理论29

六、公司犯罪的外部性理论30

七、证券市场适度投机理论32

八、内幕交易有益论33

九、欺诈理论的简单述评35

第三节　上市公司欺诈的常见类型35

一、虚假陈述36

二、严重误导性陈述37

三、重大遗漏性陈述38

四、不当披露43

五、其他欺诈行为44

第四节　上市公司欺诈的动因分析45

一、基于筹资的动因46

二、基于报酬激励的动因47

三、基于债务契约的压力49

四、基于赢利预测的动因51

五、基于制度上的激励53

第五节　上市公司行为规范概述55

一、上市公司监管理论综述55

二、中国在上市公司行为规范方面的实践56

第六节　本章小结63

第三章　中国上市公司欺诈的成因分析　65

第一节　上市公司欺诈成因之一：基于企业契约理论视角65

一、企业契约理论综述65

二、基于不完全契约的金融契约理论67

三、不完全契约与上市公司欺诈行为68

第二节　上市公司欺诈成因之二：基于信息不对称视角69

一、微观经济学中的信息不对称69

二、中国证券市场信息不对称的表现70

三、基于信息不对称引致的欺诈72

第三节　上市公司欺诈成因之三：基于公司治理视角73

一、公司治理理论综述73

二、公司治理对上市公司欺诈的影响分析74

三、股权激励机制的双重性76

第四节　上市公司欺诈成因之四：基于有效市场理论视角78

一、有效市场理论综述78

二、中国证券市场的有效性79

三、基于证券市场低效率引致的欺诈80

第五节　上市公司欺诈成因之五：基于制度经济学视角81

一、正式制度与非正式制度：法律与诚信81

二、法律的不完备性引致的欺诈83

三、上市公司诚信缺失与所导致的欺诈87

第六节　本章小结89

第四章　中国上市公司欺诈行为的博弈分析　91

第一节　股份公司信息披露过程综述91

一、以“保密”为核心的信息披露制度91

二、以自愿披露为主的信息披露制度93

三、受监管约束的信息披露制度95

第二节　上市公司与投资者的博弈分析95

第三节　上市公司与监管机构的博弈分析102

第四节　期权激励的效应分析106

一、期权激励概述106

二、期权激励博弈分析107

三、期权激励的评价115

第五节　上市公司欺诈的进一步分析：行为金融学视角116

第六节　本章小结120

第五章 中国上市公司欺诈行为的实证分析　122

第一节　上市公司欺诈的市场行为之一：内幕交易122

一、内幕交易概述122

二、内幕交易实证分析126

三、内幕交易的市场后果评述148

第二节　上市公司欺诈的市场行为之二：市场操纵149

一、市场操纵概述149

二、市场操纵实证分析153

三、案例分析——ST长控个案164

四、市场操纵的市场后果评述172

第三节　上市公司欺诈的市场行为之三：盈余管理173

一、盈余管理综述173

二、盈余管理的动机和条件174

三、盈余管理的实证分析176

第四节　上市公司欺诈的市场行为之四：非效率投资180

一、非效率投资假设综述180

二、非效率投资的实证分析183

第五节　上市公司欺诈的综合影响分析：证券市场功能的损害190

一、证券市场功能概述190

二、上市公司欺诈对证券市场功能的影响195

第六节　本章小结198

第六章 中国上市公司监管理论与监管模式分析　200

第一节　证券市场监管理论综述200

第二节　中国上市公司监管的特殊性205

第三节　中国上市公司监管模式比较207

第四节　本章小结214

第七章　中国上市公司监管调整的路径和策略分析　217

第一节　美国“安然事件”后的监管策略分析217

第二节 中国上市公司监管环境的特殊性分析221

第三节 中国上市公司信息披露存在的问题227

第四节　强制披露信息的必要性分析231

第五节 中国上市公司监管路径和策略分析234

第八章　结论及展望　242

第一节　本书主要结论242

第二节　加强对上市公司监管的政策建议243

第三节　不足之处和今后研究的方向249

附录：上市公司信息披露管理办法　251

参考文献　267

后记　291